老師，銀行手續(xù)費(fèi)發(fā)票是今年打印了去年一整年的，但是當(dāng)時做賬的時候，我直接做費(fèi)用了，那么這張發(fā)票我要放到去年憑證后面嗎？

這張發(fā)票應(yīng)該放到去年的憑證后面。 根據(jù)《會計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行稅收法律和規(guī)定，在費(fèi)用發(fā)生后將發(fā)票價款明細(xì)記入相關(guān)會計(jì)科目，在發(fā)票日期記入憑證。雖然銀行手續(xù)費(fèi)發(fā)票是今年打印的，但費(fèi)用實(shí)際發(fā)生在去年，所以應(yīng)當(dāng)放在去年的憑證里。 在這種情況下，不需要再進(jìn)行額外的賬務(wù)處理，只需將發(fā)票附在去年相應(yīng)記賬憑證后面即可。這樣可以保證費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性和完整性，也符合會計(jì)準(zhǔn)則的要求。 如果去年做賬時沒有將手續(xù)費(fèi)計(jì)入相關(guān)費(fèi)用科目，那么今年收到發(fā)票后，可以進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。但具體的賬務(wù)處理方式可能會因公司的具體情況（如是否為一般納稅人、能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等）而有所不同，建議參考相關(guān)的會計(jì)準(zhǔn)則或咨詢專業(yè)的財(cái)務(wù)人員。 企業(yè)在匯算清繳時，需要依據(jù)相關(guān)規(guī)定處理跨年度發(fā)票的稅前扣除問題。如果在匯算清繳前取得了去年費(fèi)用的發(fā)票，可以按照規(guī)定在去年進(jìn)行稅前扣除；如果在匯算清繳后才取得發(fā)票，可能需要進(jìn)行追補(bǔ)扣除或按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的要求進(jìn)行處理。

好的，現(xiàn)在出現(xiàn)一種情況，就是去年入賬費(fèi)用了，但是沒取得發(fā)票，并沒有做增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額分錄，在匯算前取得發(fā)票了，開的是專票，那么可以抵扣，這筆進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理呢？

這個正常勾選抵扣就可以

這筆分錄要怎么補(bǔ)呢，原來沒收到發(fā)票是直接做管理費(fèi)用了，沒做進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在收到發(fā)票有這個稅抵扣了，但是原來沒這個分錄怎么抵啊

紅沖之前的分錄之后 按藍(lán)字發(fā)票做分錄 借管理費(fèi)用 借進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款

我原來是分錄沒收到發(fā)發(fā)票的很多筆手續(xù)費(fèi)發(fā)票收入總和是：借管理費(fèi)用530 貸：銀行存款 530 次年收到了發(fā)票，那么在年底做一筆紅沖，在藍(lán)字做：借 管理費(fèi)用 500 借進(jìn)項(xiàng) 30 貸 銀行存款 是這樣嗎？

同學(xué)你好 對的 是這樣的

那如果發(fā)票未能在匯算前取得，會計(jì)處理還是不變的，只是匯算納稅調(diào)整就好了是吧