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Q

老師，你好，小規(guī)模納稅人，發(fā)票顯示未入賬怎么處理？

2024-07-11 09:39
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-07-11 09:41

小規(guī)模納稅人發(fā)票顯示未入賬，需要根據(jù)具體情況進(jìn)行處理。以下是一些可能的處理步驟： 1.確認(rèn)發(fā)票信息：首先，仔細(xì)檢查未入賬發(fā)票的信息，包括發(fā)票號碼、開票日期、金額、購買方和銷售方信息等，確保發(fā)票本身的準(zhǔn)確性和完整性。 2.核實(shí)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)：確定該發(fā)票對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否確實(shí)已經(jīng)發(fā)生，以及相關(guān)的貨物或服務(wù)是否已經(jīng)提供或接收。 3.補(bǔ)記入賬：根據(jù)發(fā)票內(nèi)容和業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。 例如，如果是購進(jìn)貨物或接受服務(wù)的發(fā)票，且小規(guī)模納稅人適用《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》，賬務(wù)處理可能如下： 借：原材料/庫存商品/管理費(fèi)用等（根據(jù)具體業(yè)務(wù)確定科目） 貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款等 如果小規(guī)模納稅人適用《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，則貸方科目可能會有所不同，具體科目需要根據(jù)實(shí)際情況確定。 根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第19號），自2023年1月1日至2027年12月31日，對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。如果符合免征增值稅的條件，還需要進(jìn)行相應(yīng)的會計處理。 比如，某小規(guī)模納稅人公司符合免稅條件，在取得銷售收入時，按照稅法規(guī)定計算應(yīng)交增值稅并確認(rèn)為應(yīng)交稅費(fèi)： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 在達(dá)到免征增值稅條件時，將有關(guān)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。如果適用《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》，通過“營業(yè)外收入”科目核算： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 如果適用《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，通過“其他收益”科目核算： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸：其他收益

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快賬用戶4445 追問 2024-07-11 10:29

是已經(jīng)做過賬的發(fā)票

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齊紅老師 解答 2024-07-11 10:35

同學(xué)你好 這個做賬了就可以了

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快賬用戶4445 追問 2024-07-11 11:38

就是查發(fā)票的時候發(fā)票狀態(tài)詳情發(fā)票入賬狀態(tài)顯示未入賬

就是查發(fā)票的時候發(fā)票狀態(tài)詳情發(fā)票入賬狀態(tài)顯示未入賬
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快賬用戶4445 追問 2024-07-11 11:38

這種情況只要做賬了就不用管了吧

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齊紅老師 解答 2024-07-11 11:46

同學(xué)你好 對的 是這樣的

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快賬用戶4445 追問 2024-07-11 11:56

好的，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-07-11 11:58

滿意請給五星好評，謝謝

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快賬用戶4445 追問 2024-07-11 11:58

老師，還有個問題，公司上個月有個臨時工發(fā)了一個月工資，現(xiàn)在要進(jìn)行個稅申報，他說在其他公司發(fā)工資也申報個稅了的，不同意我們公司申報個稅，但是工資已經(jīng)發(fā)過了，這種情況可以不給他申報嗎？

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齊紅老師 解答 2024-07-11 12:03

同學(xué)你好 不可以 讓他給你開勞務(wù)發(fā)票

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快賬用戶4445 追問 2024-07-11 12:05

他現(xiàn)在不讓申報，也不開票，說不會開票

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快賬用戶4445 追問 2024-07-11 12:06

我現(xiàn)在先申報，不給他申報，給他發(fā)工資的5000可以做無票支出嗎？

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齊紅老師 解答 2024-07-11 12:12

同學(xué)你好 這個可以 但是沒法稅前扣除 不報沒法報工資

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快賬用戶4445 追問 2024-07-11 12:22

當(dāng)時發(fā)工資的時候備注的是工資，現(xiàn)在不申報的話做賬的時候做成勞務(wù)費(fèi)，發(fā)票開不過來的話到時候做匯算清繳調(diào)增就可以了？

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齊紅老師 解答 2024-07-11 12:30

同學(xué)你好 對的 是這樣的

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快賬用戶4445 追問 2024-07-11 12:32

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-07-11 12:34

滿意請給五星好評，謝謝

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