6月收到發(fā)票做了進項稅抵扣，但是發(fā)票的款是7月支付的,7月份做的賬，問題是6月份的進項稅與月底結轉對不上了，怎么辦呢 在6月份借：主營業(yè)務成本，借：應交稅費…進項稅，貸：應付賬款 。到7月份在沖應付賬款， 這樣可以嗎？

老師你好！9月份成本票未到，暫估成本 借：主營業(yè)務成本11098500 貸：應付賬款/暫估應付賬款11098500 10月份收到成本票，紅沖9月份的暫估 借：主營業(yè)務成本-11098500 貸：應付賬款/暫估應付賬款-11098500 再按成本發(fā)票做分錄 借：工程施工--××項目10988613.75 應交稅費-應交增值稅（進項稅）109886.25 貸：應付賬款/供應商11098500 月底結轉成本 借：主營業(yè)務成本10988613.75 貸：工程施工--××項目10988613.75 能否按以上分錄進行賬務處理，謝謝！

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時： 借：其他應付款 應交稅金-進項稅 貸：應付賬款 月底時按年分攤到每月計提 借：主營業(yè)務成本 貸：其他應付款 支付時： 借：應付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時做成了： 借：主營業(yè)務成本 應交稅金-進項稅 貸：應付賬款 月底計提： 借：主營業(yè)務成本 貸：應付賬款 付款時： 借：應付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

老師，上月我做了暫估庫存商品入賬（金額是正確不含稅），這個月收到進項發(fā)票我可以只做進項入賬嗎，不沖上月的暫估， 借：應交稅費-進項 貸：應付賬款

電費要計入當月成本，次月才收到發(fā)票，能不能這樣做，當月將電費不含稅金額做借：主營業(yè)務成本貸應付賬款。次月收到發(fā)票做借：應交稅費-待認證進項稅額貸：應付賬款。