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老師,想問一道題目:A公司在某年度銷售收入為20000萬元,銷售成本為10000萬元,應收賬款、存貨、應付賬款平均余額分別是500萬元、600萬元、300萬元。請計算該公司的經(jīng)營周期和現(xiàn)金周期。若要進一步縮減該公司的現(xiàn)金周期,公司可以怎么做?

2024-07-05 10:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-07-05 10:29

應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 × 應收賬款平均余額 ÷ 銷售收入 = 365 × 500 ÷ 20000 ≈ 9.125(天) 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 × 存貨平均余額 ÷ 銷售成本 = 365 × 600 ÷ 10000 ≈ 21.9(天) 應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 × 應付賬款平均余額 ÷ 銷售成本 = 365 × 300 ÷ 10000 ≈ 10.95(天) 經(jīng)營周期 = 應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) %2B 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) = 9.125 %2B 21.9 = 31.025(天) 現(xiàn)金周期 = 經(jīng)營周期 - 應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 31.025 - 10.95 = 20.075(天) 若要進一步縮減公司的現(xiàn)金周期,可以采取以下措施: 1.加強應收賬款管理,例如優(yōu)化信用政策,縮短信用期限,加強催收力度,以加快應收賬款的回收速度,減少應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。 2.優(yōu)化存貨管理,采用更精準的需求預測,減少庫存積壓,提高存貨周轉(zhuǎn)效率,降低存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)。 3.與供應商協(xié)商更有利的付款條件,延長應付賬款的支付期限,增加應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。 例如,通過改進信用評估模型,將信用期限從 60 天縮短至 45 天,可能會使應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少;采用先進的庫存管理系統(tǒng),實現(xiàn)更準確的庫存預測,從而將存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)降低 5 天;與主要供應商達成新的付款協(xié)議,將應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長 3 天。這些措施的綜合實施有望顯著縮短現(xiàn)金周期,提高公司的資金使用效率。

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應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 × 應收賬款平均余額 ÷ 銷售收入 = 365 × 500 ÷ 20000 ≈ 9.125(天) 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 × 存貨平均余額 ÷ 銷售成本 = 365 × 600 ÷ 10000 ≈ 21.9(天) 應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 × 應付賬款平均余額 ÷ 銷售成本 = 365 × 300 ÷ 10000 ≈ 10.95(天) 經(jīng)營周期 = 應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) %2B 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) = 9.125 %2B 21.9 = 31.025(天) 現(xiàn)金周期 = 經(jīng)營周期 - 應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 31.025 - 10.95 = 20.075(天) 若要進一步縮減公司的現(xiàn)金周期,可以采取以下措施: 1.加強應收賬款管理,例如優(yōu)化信用政策,縮短信用期限,加強催收力度,以加快應收賬款的回收速度,減少應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。 2.優(yōu)化存貨管理,采用更精準的需求預測,減少庫存積壓,提高存貨周轉(zhuǎn)效率,降低存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)。 3.與供應商協(xié)商更有利的付款條件,延長應付賬款的支付期限,增加應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。 例如,通過改進信用評估模型,將信用期限從 60 天縮短至 45 天,可能會使應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少;采用先進的庫存管理系統(tǒng),實現(xiàn)更準確的庫存預測,從而將存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)降低 5 天;與主要供應商達成新的付款協(xié)議,將應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長 3 天。這些措施的綜合實施有望顯著縮短現(xiàn)金周期,提高公司的資金使用效率。
2024-07-05
您好 存貨周轉(zhuǎn)率(存貨的周轉(zhuǎn)次數(shù))=銷售成本/平均存貨 =280/40=7 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率 360/7=51.43 應收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/平均應收賬款=390/60=6.5 應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應收賬款周轉(zhuǎn)率=360/6.5=55.38 應付賬款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務成本凈額/平均應付賬款余額=280/20=14 360/14=25.71 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=應收賬款周轉(zhuǎn)期-應付賬款周轉(zhuǎn)期%2B存貨周轉(zhuǎn)期=55.38-25.71%2B51.43=81.1
2023-06-01
你好 等一會回復的。
2022-12-09
(1)存貨周轉(zhuǎn)期=存貨平均余額/每天的銷貨成本=120/(1200÷360)=36(天) (2)應收賬款周轉(zhuǎn)期=應收賬款平均余額/每天的銷貨收入=480/(2400÷360)=72(天) (3)應付賬款周轉(zhuǎn)期=應付賬款平均余額/每天的購貨成本=90/3=30(天) (4)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期%2B應收賬款周轉(zhuǎn)期-應付賬款周轉(zhuǎn)期=36%2B72-30=78(天)。
2022-05-24
365/(280/40)=52.1天 同學你好,期待你的五星好評哦
2022-12-10
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