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Q

老師，您好！季度企業(yè)所得稅申報，是申報完之后，才計提所得稅費用嗎

2024-06-28 21:23
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2024-06-28 21:24

您好，一般是沒申報前就要計提

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快賬用戶8093 追問 2024-06-28 21:28

那就是企業(yè)所得稅申報表中的利潤總額是扣除掉所得稅費用的嗎

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齊紅老師 解答 2024-06-28 21:32

不是，按收入減去成本費用來算的

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快賬用戶8093 追問 2024-06-28 21:36

打個比方說，2024年1至6月，收入合計100萬，成本50萬，營業(yè)費用30萬，那么利潤總額就是20萬，我需要按照20萬計提所得稅，假如說5%稅率，那就是1萬，對吧？ 那就是借 所得稅1萬 貸 應(yīng)交稅費所得稅 1萬 然后再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，那么本年利潤就是19萬，是這樣嗎？

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齊紅老師 解答 2024-06-28 21:41

結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤是所得稅的1W,前面都是對的

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快賬用戶8093 追問 2024-06-28 21:41

沒懂啊，老師

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齊紅老師 解答 2024-06-28 21:42

你說的是盈利19W,J 是吧

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快賬用戶8093 追問 2024-06-28 21:43

對，最后凈利潤是19萬

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齊紅老師 解答 2024-06-28 21:44

是的， 是的，這個沒有錯的

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快賬用戶8093 追問 2024-06-28 21:46

那么季度企業(yè)所得稅申報表，是先填所得稅申報表，然后得出所得稅費用，才填入利潤表中的所得稅那一欄，對吧？保證利潤表中的凈利潤和掌上的本年利潤金額一致，就是沒有問題了吧

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齊紅老師 解答 2024-06-28 21:49

是的， 是的，就是你說的這樣的

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您好，一般是沒申報前就要計提
2024-06-28
你好，你現(xiàn)在就可以更正的。
2022-01-14
對，一般都是在本季度計提企業(yè)所得稅。
2022-10-10
這個按季度申報，，企業(yè)所得稅是按季度預繳，之后才做匯算清繳，企業(yè)所得稅法規(guī)定的，
2020-09-13
學員您好，是的，對的季度的最后一個月計提
2023-10-25
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