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某企業(yè)3月份業(yè)務如下:(1)1日,企業(yè)開出現金支票一張,從銀行提取現金2000元。(2)2日,企業(yè)用現金支付購買辦公用品費用400元。(3)3日,采購員張明去湖北采購材料,委托銀行辦理外埠存款10 000元。(4) 5日,銷售人員陳玲從財務預借差旅費1000元,財務以現金支付。(5)9日,企業(yè)收到南昌利華公司上月所欠貨款12 000元的銀行轉賬支票一張。企業(yè)將支票和填制的進賬單送交開戶銀行。(6)10日,陳玲報銷差旅費1200元,財務以現金補付余款。(7)18日,采購員張明用外埠存款購買材料,實際支付材料價款6 000元,增值稅780元。(8)20日,張明返回企業(yè)時,銀行已將多余款項3 220元退回企業(yè)開戶銀行。(9)31日,企業(yè)對現金進行清查,發(fā)現現金短缺600元。原因正在調查。(10)31日,發(fā)現短缺的現金是由于出納員張華的工作失職造成的,應由其負責賠償,金額為300元,另外300元沒辦法查清楚,經批準轉做管理費用。要求編制相關分錄。

2024-06-26 17:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-06-26 17:59

您好 1)1日,企業(yè)開出現金支票一張,從銀行提取現金2000元。 借 庫存現金2000 貸 銀行存款2000 2)2日,企業(yè)用現金支付購買辦公用品費用400元。 借 管理費用400 貸 庫存現金400 3)3日,采購員張明去湖北采購材料,委托銀行辦理外埠存款10 000元。 借 其他貨幣資金10000 貸 銀行存款10000 4) 5日,銷售人員陳玲從財務預借差旅費1000元,財務以現金支付。 借 其他應收款10000 貸 庫存現金1000 5)9日,企業(yè)收到南昌利華公司上月所欠貨款12 000元的銀行轉賬支票一張。企業(yè)將支票和填制的進賬單送交開戶銀行。 借 銀行存款12000 貸 應收賬款12000 6)10日,陳玲報銷差旅費1200元,財務以現金補付余款。(7)18日,采購員張明用外埠存款購買材料,實際支付材料價款6 000元,增值稅780元。(8)20日,張明返回企業(yè)時,銀行已將多余款項3 220元退回企業(yè)開戶銀行。(9)31日,企業(yè)對現金進行清查,發(fā)現現金短缺600元。原因正在調查。(10)31日,發(fā)現短缺的現金是由于出納員張華的工作失職造成的,應由其負責賠償,金額為300元,另外300元沒辦法查清楚,經批準轉做管理費用。

頭像
齊紅老師 解答 2024-06-26 18:04

6)10日,陳玲報銷差旅費1200元,財務以現金補付余款。 借 管理費用1200 貸 其他應收款1000 貸 庫存現金200 7)18日,采購員張明用外埠存款購買材料,實際支付材料價款6 000元,增值稅780元。 借 原材料6000 借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額780 貸 其他貨幣資金6780 8)20日,張明返回企業(yè)時,銀行已將多余款項3 220元退回企業(yè)開戶銀行。 借 銀行存款3220 貸 其他貨幣資金 3220 9)31日,企業(yè)對現金進行清查,發(fā)現現金短缺600元。原因正在調查。 借 待處理財產損益600 貸 庫存現金600 10)31日,發(fā)現短缺的現金是由于出納員張華的工作失職造成的,應由其負責賠償,金額為300元,另外300元沒辦法查清楚,經批準轉做管理費用。 借 其他應收款300 借 管理費用300 貸 待處理財產損益600

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