您好 1）1日，企業(yè)開出現(xiàn)金支票一張，從銀行提取現(xiàn)金2000元。 借 庫存現(xiàn)金2000 貸 銀行存款2000 2）2日，企業(yè)用現(xiàn)金支付購買辦公用品費用400元。 借 管理費用400 貸 庫存現(xiàn)金400 3）3日，采購員張明去湖北采購材料，委托銀行辦理外埠存款10 000元。 借 其他貨幣資金10000 貸 銀行存款10000 4） 5日，銷售人員陳玲從財務(wù)預(yù)借差旅費1000元，財務(wù)以現(xiàn)金支付。 借 其他應(yīng)收款10000 貸 庫存現(xiàn)金1000 5）9日，企業(yè)收到南昌利華公司上月所欠貨款12 000元的銀行轉(zhuǎn)賬支票一張。企業(yè)將支票和填制的進賬單送交開戶銀行。 借 銀行存款12000 貸 應(yīng)收賬款12000 6）10日，陳玲報銷差旅費1200元，財務(wù)以現(xiàn)金補付余款。（7）18日，采購員張明用外埠存款購買材料，實際支付材料價款6 000元，增值稅780元。（8）20日，張明返回企業(yè)時，銀行已將多余款項3 220元退回企業(yè)開戶銀行。（9）31日，企業(yè)對現(xiàn)金進行清查，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺600元。原因正在調(diào)查。（10）31日，發(fā)現(xiàn)短缺的現(xiàn)金是由于出納員張華的工作失職造成的，應(yīng)由其負責(zé)賠償，金額為300元，另外300元沒辦法查清楚，經(jīng)批準轉(zhuǎn)做管理費用。