小規(guī)模減免的2%不用做賬務(wù)處理吧，發(fā)票金額1%的增值稅，在季度未達到30萬銷售額，免收增值稅的， 借：應(yīng)交增值稅 1%金額 貸：營業(yè)外收入 1%金額 這樣對嗎

是的，對的，是這么做的。

對應(yīng)的附加稅也要先計提，再確認到營業(yè)外收入嗎？

需要交就集體不用，不交不用。

增值稅、附加稅去年12月已經(jīng)計提了，1月報稅時不用交， 借：應(yīng)交-增值稅 100 貸：營業(yè)外收入 100 借：應(yīng)交-教育費附加、地方教育附加、城建稅 6 貸：以前年度損益調(diào)整 6 對嗎

你好，第一個貸方營業(yè)外收入改成以前年度損益調(diào)整，其他的可以。

正常這個營業(yè)外收入，是要在12月計提增值稅時就確認？

對的是的，12月份就需要確認。

那我們公司是季報，也就是在每季度末，3、6、9、12月，看是否符合免稅條件來確認營業(yè)外收入，而不是在下個月報稅的時候確認免稅收入