老師，請問一下，一家小規(guī)模裝飾裝修公司，銷售五金，但是她購進(jìn)時(shí)沒有要發(fā)票，就沒有庫存商品入賬，那么 1、到稅務(wù)局代開銷售發(fā)票后入賬，直接做的借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅，這樣做對的嘛？ 2、現(xiàn)在申請了專票和普票，以后就自己開具發(fā)票，可是依然沒有庫存，自己開出去是必須要開明細(xì)嗎，還是可以就開一個(gè)五金銷售，沒有庫存，這樣開票有沒有影響？ 3、這種情況，如果是專票，能開嗎？

請問您教我的這個(gè)分錄整套業(yè)務(wù)做完后能在科目余額表里或者項(xiàng)目明細(xì)表里查到此項(xiàng)目的余額嘛？這樣我好給人家對賬，就是一個(gè)月下來，可以看到項(xiàng)目差我或者我差對方，還有成本是否差，如果這個(gè)月我這個(gè)項(xiàng)目我沒有開票那這個(gè)成本不就增大了嗎，因我公司還有自己經(jīng)營的項(xiàng)目，所以我要在內(nèi)賬里面真實(shí)提現(xiàn)我的收入和成本。因掛靠項(xiàng)目我的真實(shí)收入是進(jìn)賬了扣除稅費(fèi)管理費(fèi)剩下的打給對方，對方根據(jù)我開票金額減去W的管理費(fèi)后找成本票來沖減開票收入。所以按往來來掛賬，在科目余額表里就看不到這個(gè)項(xiàng)目的余額情況，如果我不掛往來只掛掛靠人進(jìn)出，那成本這邊又怎么掛也在余額表里不能直觀查看項(xiàng)目情況

問老師一個(gè)問題：房地產(chǎn)企業(yè)對對購買車位的業(yè)主進(jìn)行現(xiàn)金返利，比如車位10萬，6年內(nèi)返還10萬，賬務(wù)怎么處理？業(yè)主是否對返利的金額應(yīng)開具發(fā)票？車位繳納后需開具發(fā)票： 借：銀行存款 100000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 91743 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 8257 第一年返利2萬： 借：主營業(yè)務(wù)收入 20000 貸：銀行存款 20000 現(xiàn)在的問題就是返還的部分按道理對方要交稅開發(fā)票，就是對方無法開具發(fā)票的情況下我們怎么處理?直接根據(jù)協(xié)議入賬？這樣后期有稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，先不說所得稅認(rèn)不認(rèn)的問題，我們可能要補(bǔ)繳個(gè)人這部分的個(gè)稅?；蛘邲_減的時(shí)候進(jìn)銷售費(fèi)用？不管進(jìn)哪個(gè)費(fèi)用都有后續(xù)問題，賬務(wù)怎么處理，有哪些風(fēng)險(xiǎn)

問老師一個(gè)問題：房地產(chǎn)企業(yè)對對購買車位的業(yè)主進(jìn)行現(xiàn)金返利，比如車位10萬，6年內(nèi)返還10萬，賬務(wù)怎么處理？業(yè)主是否對返利的金額應(yīng)開具發(fā)票？車位繳納后需開具發(fā)票： 借：銀行存款 100000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 91743 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 8257 第一年返利2萬： 借：主營業(yè)務(wù)收入 20000 貸：銀行存款 20000 現(xiàn)在的問題就是返還的部分按道理對方要交稅開發(fā)票，就是對方無法開具發(fā)票的情況下我們怎么處理?直接根據(jù)協(xié)議入賬？這樣后期有稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，先不說所得稅認(rèn)不認(rèn)的問題，我們可能要補(bǔ)繳個(gè)人這部分的個(gè)稅?；蛘邲_減的時(shí)候進(jìn)銷售費(fèi)用？不管進(jìn)哪個(gè)費(fèi)用都有后續(xù)問題，賬務(wù)怎么處理，有哪些風(fēng)險(xiǎn)

是這樣的：公司的賬還沒接回來我都有點(diǎn)頭疼了，因?yàn)樗麄儓?bào)銷單是這樣的，采購貨款，包括購買軟件，進(jìn)銷存那些都是沒有走付款申請單，紙質(zhì)都沒就算了，那起碼線上申請的比如釘釘?shù)?，也沒打印出來作為原始憑證，釘釘?shù)膶懙牟皇歉犊钌暾垼菓?yīng)付單，然后他們有一個(gè)這樣的形式就是：比如他朋友吃了飯，開了餐費(fèi)發(fā)票是開到他公司抬頭，然后這單沒有走對公賬戶，又沒有現(xiàn)金出款，這單就給到代賬做賬，她們不會有疑問的嗎，因?yàn)橐恢币郧安欢际菍?yīng)銀行流水或者庫存?zhèn)溆媒鸪隹畹膯?，還是說有發(fā)票也可以這樣，發(fā)票是正規(guī)開具的，就是這個(gè)操作有點(diǎn)我看不懂。包括這還有涉及到老板或者員工個(gè)人外出辦事開車的油費(fèi)，員工的也是自己個(gè)人車那種，以及過路費(fèi)那些，這些報(bào)銷又怎么處理，走公戶出可以的嗎。