領(lǐng)用了，銷售了，庫(kù)存也沒(méi)有了，成本也結(jié)轉(zhuǎn)了！

你好，那你說(shuō)的有發(fā)票未到暫估的原料是什么意思？

就是之前生產(chǎn)的時(shí)候，原料已經(jīng)到了，但是沒(méi)有付款，也就沒(méi)有開(kāi)票，現(xiàn)在應(yīng)該要付款了，就會(huì)開(kāi)票也是自己開(kāi)農(nóng)收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，所以之前就暫估了一個(gè)數(shù)

借應(yīng)付賬款，貸原材料， 借原材料，貸銀行存款 暫估和發(fā)票一樣的，就做這兩個(gè)就行。如果不一樣的，需要調(diào)整成本。

現(xiàn)在不能涉及到原材料了，有也沒(méi)有意義了

有的 你有發(fā)票可以抵扣，沒(méi)有發(fā)票抵扣不了的。

那有原材料了，那后面又怎么做呢？實(shí)際是沒(méi)有原材料的，實(shí)際是成本都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)出去了

你看我上面的賬務(wù)處理，你暫估了10萬(wàn)，你收到發(fā)票也是10萬(wàn)，那一正數(shù)一負(fù)數(shù)，這個(gè)原材料沒(méi)有余額了，不用做了再。

哦明白了，老師再看這筆怎么做分錄調(diào)回來(lái)，不用開(kāi)票，是之前開(kāi)票做錯(cuò)了，調(diào)到調(diào)整里去了，其實(shí)是原材料的，那這個(gè)要怎么做呢？

哦明白了，老師再看這筆怎么做分錄調(diào)回來(lái)，不用開(kāi)票，是之前開(kāi)票做錯(cuò)了，調(diào)到調(diào)整里去了，其實(shí)是原材料的，那這個(gè)要怎么做呢？

應(yīng)付賬款—調(diào)賬85萬(wàn)調(diào)出來(lái)，但其實(shí)是原材料的，但實(shí)際原材料又沒(méi)有了，又不能放在原材料上