老師，這道題遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的科目為什么不是所得稅費(fèi)用，而是其他綜合收益？會計法賬面價值5000，計稅基礎(chǔ)是4000，他們產(chǎn)生的差異 不是因為折舊1000嗎
你好，這個差異是因為非轉(zhuǎn)投公允價值大于賬面價值產(chǎn)生的，轉(zhuǎn)的時候貸方差額入的是其他綜合收益，遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的科目也是其他綜合收益
-
Q
請問老師這個題為什么差錯更正調(diào)整分錄貸遞延所得稅負(fù)債2.25呀。負(fù)債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，不是產(chǎn)生可抵扣差異，借遞延所得稅資產(chǎn)么？調(diào)整怎么會是所得稅負(fù)債呀？
-
Q
老師，你好，請問固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換日賬面價值大于計稅基礎(chǔ)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的科目為什么是其他綜合收益？
-
Q
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，公允價值變動產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn) 會計分錄是借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 其他綜合收益 為什么不是借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費(fèi)用
-
Q
公允價值變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。賬面價值與計稅基礎(chǔ)不一致。確認(rèn)遞延資產(chǎn)對應(yīng)科目為其他綜合收益嗎。？計入公允價值變動損益的。是影響所得稅費(fèi)用
-
Q
請問老師，資產(chǎn)，賬面價值＞計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額差異，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債，這是為什么？賬面比計稅多了，不是應(yīng)該調(diào)減所得稅費(fèi)用嗎？
熱門問答 更多>
-
稅務(wù)局報稅系統(tǒng)一般什么身份的人有登錄權(quán)限？都有哪些職務(wù)名稱？
-
報稅系統(tǒng)一般幾個人能進(jìn)去？都有哪些職務(wù)名稱
-
是按照報關(guān)單的當(dāng)月開具出口發(fā)票嗎？比如報關(guān)單是5月，出口發(fā)票也是開具在5月？稅率是0？
-
老師，購買的煙酒開的專票，拿來先入庫，后面做職工福利，送客戶這種可以拿來抵扣嗎
-
每個月外賬報表老板應(yīng)該看哪里
-
我是運(yùn)輸公司和機(jī)械租賃和勞務(wù)的老板，會計外賬我每個月需要看的報表注意事項有哪些？內(nèi)賬應(yīng)該看哪里
-
老師:出口退稅來料加工和進(jìn)料加工啥區(qū)別
-
生產(chǎn)型企業(yè)首單退稅需要準(zhǔn)備什么？如果內(nèi)銷比出口大，稅局是不是一般不會查
-
制造費(fèi)用會不會影響損益
-
生產(chǎn)型企業(yè)首單退稅需要準(zhǔn)備什么？如果內(nèi)銷比出口大，稅局是不是一般不會查
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
可是我的理解是因為稅法角度資產(chǎn)值5000-1000折舊=4000，會計法公允價值是5000，所以產(chǎn)生的1000差異
確實是稅法角度計稅基礎(chǔ)是4000.賬面價值是5000.但差額1000是因為非轉(zhuǎn)投產(chǎn)生的，不是折舊產(chǎn)生的
如果不提折舊，稅法的計稅基礎(chǔ)不就是5000了嗎
折舊是一定要計提的，因為計提了折舊，這個時候賬面價值才是4000.公允價值才是5000 如果不是因為折舊了一段，可能人家公允價值就是6000了呢