1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級(jí)成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個(gè)月一個(gè)月計(jì)提折舊，這個(gè)月再報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，上次一次性折舊的折舊額這個(gè)月不就多報(bào)了嗎？（購買的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時(shí)候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個(gè)季度報(bào)企業(yè)所得稅還是按照之前每個(gè)月報(bào)企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個(gè)按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？

你好。老師，我公司今年購買了一輛汽車，是唯一的固定資產(chǎn)，我已經(jīng)按4年計(jì)提折舊。第四季度末申報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳表，風(fēng)險(xiǎn)提示這個(gè)圖，我是要填寫固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)一次性扣除這個(gè)表么？

老師好，例如我們公司今年購進(jìn)了100萬的資產(chǎn)，報(bào)稅時(shí)一次性計(jì)提折舊，按正常折舊年限是5年，那是不是就產(chǎn)生稅會(huì)差異，假如按正常折舊我們今年應(yīng)該計(jì)提的所得稅是 借：所得稅費(fèi)用200萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅200萬，但是因?yàn)閳?bào)稅時(shí)一次性折舊，那分錄是不是要調(diào)整成這樣： 借：所得稅費(fèi)用 200萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅180萬，貸：遞延所得稅負(fù)債 20萬？這個(gè)分錄有問題嗎

老師 我們 2023年6月公司名下買的小汽車 36萬 然后7月開始每個(gè)月計(jì)提折舊 現(xiàn)在申報(bào)2023年企業(yè)所得稅匯算清繳年報(bào) 這個(gè)固定資產(chǎn) 怎么填呢 是選擇一次性扣除 還是跟賬目一樣的折舊扣除呢 填在哪一行呢

老師，我們23年買的幾輛車，全部發(fā)票已取得，在23年一季度做企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，做了固定資產(chǎn)一次性扣除，但是賬務(wù)上還是按照每月折舊的，現(xiàn)在5月份做匯算清繳了，來了一部分成本費(fèi)用發(fā)票，這一部分發(fā)票我要怎樣記賬？