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# 提問 #小規(guī)模物業(yè)公司 收業(yè)主的電費(fèi)與交電業(yè)局電費(fèi)單價(jià)有差額 請(qǐng)問怎么作分錄?從收到支再到交增值稅一個(gè)完整的流程分錄?謝謝

2024-06-14 23:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-06-14 23:15

您好,買電賣電,確認(rèn)收入和成本 交供電局電費(fèi) 借:主營業(yè)務(wù)成本? ?進(jìn)項(xiàng)稅? ?貸:銀行 收業(yè)主電費(fèi) 借:銀行? 貸:主營業(yè)務(wù)收入? ?銷項(xiàng)稅

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快賬用戶5072 追問 2024-06-14 23:15

按差額納稅行不?

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齊紅老師 解答 2024-06-14 23:17

您好,不是,這里銷減進(jìn)達(dá)到了差額一樣的效果,但不是差額征收

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快賬用戶5072 追問 2024-06-14 23:19

小規(guī)模 老師

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齊紅老師 解答 2024-06-14 23:22

您好,對(duì)不起,我把這個(gè)重要條件漏了, 沒有差額哦 供電公司統(tǒng)一將電銷售給物業(yè)管理公司,統(tǒng)一向物業(yè)管理公司結(jié)算收取電費(fèi),并向物業(yè)管理公司開具貨物銷售發(fā)票,再由物業(yè)管理公司向住戶銷售電并收取價(jià)款的行為,屬于物業(yè)管理公司銷售電行為。物業(yè)管理公司發(fā)生上述銷售電行為的,應(yīng)按銷售貨物選擇適用的稅率或征收率計(jì)算繳納增值稅。

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快賬用戶5072 追問 2024-06-14 23:31

不能差額? 只要收的電費(fèi)收入都要交增值稅? 能審請(qǐng)差額交稅嗎?

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齊紅老師 解答 2024-06-15 04:37

您好,不可以的,小規(guī)模稅率本來就低,才1%

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