你好，你當時計提的時候做了所得稅費用可以調整也可以不用調整。你要調整的話，就借利潤分配，未分配利潤借所得稅費用負數(shù)。

計提是借所得稅費用，貸應交稅費-所得稅，這個在24年一月份繳納時也不體現(xiàn)在24年的利潤表中吧

哦，你這個賬務處理做到了2024年1月份，他一定在2024年1月份利潤表里面顯示。

計提應該在23年12月賬務里計提對吧，繳納在24年1月，借應交稅費-所得稅，貸銀行存款，也不體現(xiàn)在利潤表里吧？

她現(xiàn)在應該就是計提跟繳納都做在24年1月里了，對吧

這種該怎么處理

可以體現(xiàn)，你也可以不體現(xiàn)。如果你不想體現(xiàn)的話，就按照我上面的來做，把這個所得稅費用改成利潤分配，未分配利潤。

如果體現(xiàn)了，企業(yè)現(xiàn)在想注銷，這樣有影響嗎？

如果按體現(xiàn)的這個利潤表來申報注銷，最終企業(yè)所得稅又該怎樣申報呢

影響的，這個不影響你交稅。

不影響的，這個不影響你交稅。

可以忽略這里的差異。

那注銷時所得稅申報表怎么申報呢？

本季度預繳還是0對吧，應該利潤總額是負數(shù)

所得稅費用不影響你所得稅申報。你填寫的是利潤總額，它影響的是凈利潤。

那如果我按照這個體現(xiàn)去年所得稅的利潤表來報財報，這樣不會對所得稅季報年報和注銷有影響嗎？

不是因為數(shù)據(jù)不匹配影響注銷吧

不會的，這個不影響。

完整的利潤表示是這樣，老師你給看看

看到了，這個不影響的。

那要是按你說的那樣做所得稅負數(shù)調整，這樣不是就哪里都體現(xiàn)不到這一筆所得稅了嗎？

對的對的，可以這么理解的。

那這樣不就不知道23年的所得稅了嗎？從賬面上看的話

對的是的，這里看不出來的。

郭老師，我現(xiàn)在就是按有所得稅的利潤表來填財報，所得稅申報表里利潤總額照填，本年實際已繳納所得稅是0，這樣申報是嗎？