借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)收賬款 借：庫存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

多入賬是因?yàn)樽鲥e(cuò)憑證，不涉及到庫存商品呢

當(dāng)時(shí)沒有對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

如果不涉及成本，就沒有第二個(gè)分錄。

不涉及成本的，還有個(gè)2023年做賬時(shí)把全部社保部分做到管理費(fèi)用，社保費(fèi)用里了，但現(xiàn)在稅局叫調(diào)整要把個(gè)人部分分出來是直接做一筆紅字沖銷，借，管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（負(fù)數(shù)），貸，其他應(yīng)收款-代繳個(gè)人社保費(fèi)，這樣子做得對(duì)嗎

調(diào)整2023年管理費(fèi)用，把管理費(fèi)用換成以前年度損益吧。

好的，謝謝