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演示賬套

超市聯(lián)營供應(yīng)商直接把商品放到超市賣，超市每月月結(jié)貨款給聯(lián)營供應(yīng)商，然后超市根據(jù)本月的銷售額與整個(gè)超市營業(yè)額占比來扣點(diǎn)，比如某某xx公司的商品在超市買了40w,然后扣了2w，應(yīng)付聯(lián)營xx公司38萬。然后我月末賬務(wù)處理如下: 借:受托代銷商品 38w 貸:受托代銷商品款 38w 借:受托代銷商品款 38w 貸:應(yīng)付賬款-----xx公司 38w 借:應(yīng)收賬款----xx公司 2w 貸:其他業(yè)務(wù)收入 2w 不知道對(duì)不對(duì)，求老師解惑

2024-06-10 17:28

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-06-10 17:32

您好，不對(duì) 收到代銷貨物時(shí); 借：受托代銷商品? 40? 貸：代銷商品款 40 實(shí)際銷售商品時(shí)：借：銀行存款? 40 貸：應(yīng)付賬款? 40/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 10/1.13*13% 交付代銷清單時(shí)時(shí)，委托方開具發(fā)票：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 10/1.13*13%? 貸：應(yīng)付賬款? 10/1.13*13% 同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)代銷商品款：借：代銷商品款? 40 貸：受托代銷商品? 40 以收取手續(xù)費(fèi)方式結(jié)算的，受托方給采購方開具發(fā)票，受托方將代銷清單給委托方時(shí)，委托方給受托方開具發(fā)票，所以，受托方確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額等于取得的進(jìn)項(xiàng)稅額，代銷應(yīng)納稅額為0 支付貨款并結(jié)算代銷手續(xù)費(fèi)：借：應(yīng)付賬款? 40-38 貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 2/1.06 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2/1.06*6%