丙企業(yè)為居民企業(yè)，主要從事壁紙的生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2021年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)取得銷售壁紙收入4000萬(wàn)元;出租閑置設(shè)備收入250萬(wàn)元;理財(cái)產(chǎn)品收益15萬(wàn)元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益35萬(wàn)元。(2)全年實(shí)際發(fā)生合理工資500萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)20萬(wàn)元。502(3)按規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險(xiǎn)費(fèi)18萬(wàn)元，合理的會(huì)議費(fèi)12萬(wàn)元，直接向某敬老院捐贈(zèng)6萬(wàn)元，購(gòu)入固定資產(chǎn)200萬(wàn)元。(4)丙企業(yè)2021全年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為994萬(wàn)元。已知:職工教育經(jīng)費(fèi)，不超過(guò)當(dāng)年工資薪金總額8%部分，準(zhǔn)子稅前扣除:上年度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出15萬(wàn)元;丙企業(yè)有2020年度未彌補(bǔ)虧損20萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，按照下列順序計(jì)算回答問(wèn)題。(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)中應(yīng)計(jì)入收入總額、免稅收入和不征稅收入的金額。(2)計(jì)算準(zhǔn)子扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)。(3)列舉業(yè)務(wù)(3)中不得扣除的支出項(xiàng)目。(4)使用間接法計(jì)算丙企業(yè)2021年度的應(yīng)納稅所得額，請(qǐng)寫出具體調(diào)整項(xiàng)目。

丙企業(yè)為居民企業(yè)，主要從事壁紙的生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2021年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)取得銷售壁紙收入4000萬(wàn)元;出租閑置設(shè)備收入250萬(wàn)元;理財(cái)產(chǎn)品收益15萬(wàn)元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益35萬(wàn)元。(2)全年實(shí)際發(fā)生合理工資500萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)20萬(wàn)元。502(3)按規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險(xiǎn)費(fèi)18萬(wàn)元，合理的會(huì)議費(fèi)12萬(wàn)元，直接向某敬老院捐贈(zèng)6萬(wàn)元，購(gòu)入固定資產(chǎn)200萬(wàn)元。(4)丙企業(yè)2021全年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為994萬(wàn)元。已知:職工教育經(jīng)費(fèi)，不超過(guò)當(dāng)年工資薪金總額8%部分，準(zhǔn)子稅前扣除:上年度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出15萬(wàn)元;丙企業(yè)有2020年度未彌補(bǔ)虧損20萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，按照下列順序計(jì)算回答問(wèn)題。(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)中應(yīng)計(jì)入收入總額、免稅收入和不征稅收入的金額。(2)計(jì)算準(zhǔn)子扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)。(3)列舉業(yè)務(wù)(3)中不得扣除的支出項(xiàng)目。(4)使用間接法計(jì)算丙企業(yè)2021年度的應(yīng)納稅所得額，請(qǐng)寫出具體調(diào)整項(xiàng)目。

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個(gè)人 10萬(wàn)，貸：銀行存款 10萬(wàn) 借：管理費(fèi)用～社保 15萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬(wàn) 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬(wàn) 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對(duì)這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營(yíng)支出～財(cái)務(wù)費(fèi)用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個(gè)人10萬(wàn) 第二筆：把費(fèi)用沖減，掛往來(lái)款項(xiàng) 借：其他應(yīng)收款～往來(lái)單位 貸：管理費(fèi)用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對(duì)我的報(bào)表會(huì)有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

老師，我22年12計(jì)提的工資，四金忘了沖銷，因?yàn)?3年一月發(fā)工資時(shí)做了發(fā)放同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，那22年12月這筆就多出來(lái)了。然后現(xiàn)在要重新，分錄是借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，老師這是減少費(fèi)用，增加利潤(rùn)對(duì)吧，那我需要考慮所得稅分錄嗎，我們?nèi)ツ晏潛p1000多萬(wàn)，然后這筆調(diào)整工資計(jì)提是100多萬(wàn)

老師您好，請(qǐng)問(wèn)： 前任會(huì)計(jì)，12月份沒(méi)計(jì)提社保費(fèi)，也沒(méi)繳納。2024年1月才補(bǔ)繳的，這個(gè)我補(bǔ)分錄時(shí)，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 補(bǔ)繳12月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營(yíng)業(yè)外支出-稅費(fèi)滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請(qǐng)問(wèn)這樣對(duì)嗎？那個(gè)以前年度損益調(diào)整分錄，應(yīng)該怎么寫？我需要更正去年的報(bào)表嗎？更正利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表？