老師，我單位是一小規(guī)模，2020年4月止因開(kāi)票額超500萬(wàn)，2020年5月轉(zhuǎn)為一般納稅人，2020年10月又轉(zhuǎn)回了小規(guī)模，因?yàn)槭墙ㄖ?wù)業(yè)，都集中在春節(jié)前開(kāi)票，現(xiàn)在是2月份，往前12個(gè)月的銷(xiāo)售額不能超500萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師:1.從2月起往前12個(gè)月是指幾月到幾月？2.往前12個(gè)月的銷(xiāo)售額包括變成一般納稅人期間的開(kāi)票額么，

老師好，請(qǐng)問(wèn)公司目前是小規(guī)模納稅人，如果到今年12月底連續(xù)12個(gè)月開(kāi)票額超過(guò)500萬(wàn)，是從今年12月份就升為一般納稅人，還是從明年1月份開(kāi)始升一般納稅人？第四季度所得稅如何申報(bào)？2021年當(dāng)年所得稅匯算清繳按小規(guī)模核定征收？還是按一般納稅人查賬征收？謝謝

作業(yè):一、某外貿(mào)進(jìn)出口公司為增值稅一般納稅人。2021年5月,該公司進(jìn)口140輛小汽車(chē),每輛小汽車(chē)并稅完稅價(jià)為8萬(wàn)元。己知小汽車(chē)并稅稅率為110%,消費(fèi)稅稅率為5%。計(jì)算該公司5月進(jìn)口該批小汽車(chē)的應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。(2475.79萬(wàn)元)。二、某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2021年8月,該企業(yè)銷(xiāo)售自產(chǎn)摩托車(chē)一批,取得含稅銷(xiāo)售額113萬(wàn)元。己知摩托車(chē)適用消費(fèi)稅稅率為10%,增值稅稅率為13%。計(jì)算該企業(yè)8月份應(yīng)納消費(fèi)稅稅額和增值稅稅額。三、某卷煙廠為增值稅一般納稅人。2021年7月,該廠生產(chǎn)一批煙絲,其中一部分對(duì)外銷(xiāo)售,取得含增值稅銷(xiāo)售額56.5萬(wàn)元,吊一部分用于本廠生產(chǎn)卷煙,自用部分的數(shù)量與對(duì)外銷(xiāo)售部分的數(shù)量相等,質(zhì)量相同。已知煙絲適用30%的消費(fèi)稅稅率。計(jì)算該T7月份生產(chǎn)煙絲應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。根據(jù)以上資料,解決以下問(wèn)題:①用自產(chǎn)煙絲生產(chǎn)卷煙,是否需繳納消費(fèi)稅?為什么?②對(duì)外銷(xiāo)售煙絲是否繳納消費(fèi)稅?如需繳納,計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。

一丶某外貿(mào)進(jìn)出口公司為增值稅一般納稅人。2021年5月，該公司進(jìn)口140輛小汽車(chē)，每輛小汽車(chē)關(guān)稅完稅價(jià)為8萬(wàn)元。己知小汽車(chē)關(guān)稅稅率為110％，消費(fèi)稅稅率為5％。計(jì)算該公司5月進(jìn)口該批小汽車(chē)的應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。（2475.79萬(wàn)元）。二、某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2021年8月，該企業(yè)銷(xiāo)售自產(chǎn)摩托車(chē)一批，取得含稅銷(xiāo)售額113萬(wàn)元。己知摩托車(chē)適用消費(fèi)稅稅率為10%，增值稅稅率為13%。計(jì)算該企業(yè)8月份應(yīng)納消費(fèi)稅稅額和增值稅稅額。三、某卷煙廠為增值稅一般納稅人。2021年7月，該廠生產(chǎn)一批煙絲，其中一部分對(duì)外銷(xiāo)售，取得含增值稅銷(xiāo)售額56.5萬(wàn)元，另一部分用于本廠生產(chǎn)卷煙，自用部分的數(shù)量與對(duì)外銷(xiāo)售部分的數(shù)量相等，質(zhì)量相同。已知煙絲適用30％的消費(fèi)稅稅率。計(jì)算該廠7月份生產(chǎn)煙絲應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。根據(jù)以上資料，解決以下問(wèn)題：①用自產(chǎn)煙絲生產(chǎn)卷煙，是否需繳納消費(fèi)稅？為什么？②對(duì)外銷(xiāo)售煙絲是否繳納消費(fèi)稅？如需繳納，計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。

老師，咨詢一個(gè)小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人的問(wèn)題： ①小規(guī)模因?yàn)檫B續(xù)12個(gè)月銷(xiāo)售收入超過(guò)500萬(wàn)，強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人的，怎么繳納增值稅？500萬(wàn)元之前的數(shù)據(jù)和500萬(wàn)元之后的數(shù)據(jù)分別進(jìn)行繳納嗎？ ②對(duì)于500萬(wàn)元之后的金額，當(dāng)時(shí)因?yàn)闆](méi)有強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人，還沒(méi)有辦理手續(xù)，開(kāi)具的發(fā)票可能是3%，那么在繳納增值稅的時(shí)候，這個(gè)開(kāi)具了3%的增值票發(fā)票（超過(guò)了500萬(wàn)元的金額部分），是否按13%繳納增值稅（沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額），還是說(shuō)等到稅務(wù)局辦理完一般納稅人之后，對(duì)之后開(kāi)具的發(fā)票按13%等一般納稅人的稅率進(jìn)行交稅。