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Q

2023年匯算清繳出來了，公司要補稅，請問我現(xiàn)在會計分錄怎么寫？用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則

2024-05-22 10:10
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-05-22 10:14

匯算補稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：銀行存款

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快賬用戶8912 追問 2024-05-22 10:19

我這樣操作可行嗎

我這樣操作可行嗎
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快賬用戶8912 追問 2024-05-22 10:20

按照你那樣子寫，利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表就對不上了

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齊紅老師 解答 2024-05-22 10:21

不行，不是本年的費用，不能計入所得稅費用，會影響本年的利潤

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快賬用戶8912 追問 2024-05-22 10:23

那還有一種情況，本年22年匯算清繳是不應(yīng)該補稅的，但是去年已經(jīng)交了，今年發(fā)現(xiàn)之后某局又退回來了，怎么寫分錄

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齊紅老師 解答 2024-05-22 10:26

借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入

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快賬用戶8912 追問 2024-05-22 10:31

那去年我的2022年匯算清繳補稅分錄做成了借所得稅費用，不是寫的利潤分配，現(xiàn)在怎么處理呢

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齊紅老師 解答 2024-05-22 10:32

更正申報的你的年度報表就是

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快賬用戶8912 追問 2024-05-22 10:33

賬上需要修改嗎？

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齊紅老師 解答 2024-05-22 10:38

不需要修改賬了，直接修改年報

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快賬用戶8912 追問 2024-05-22 10:38

2022年的補稅23年5月份我進(jìn)了所得稅費用里

2022年的補稅23年5月份我進(jìn)了所得稅費用里
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齊紅老師 解答 2024-05-22 10:40

那么你在12月更正過來

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快賬用戶8912 追問 2024-05-22 10:42

現(xiàn)在都24年5月了，怎么更正呢？

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齊紅老師 解答 2024-05-22 10:45

今年沒法更正了，只能在去年12月做更正分錄

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快賬用戶8912 追問 2024-05-22 10:45

金額小，100多塊錢，算了

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齊紅老師 解答 2024-05-22 10:47

嗯嗯，金額小不用管

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2024-05-22
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅，貸銀行存款
2023-05-29
同學(xué) 實行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè),對以前事項的調(diào)整適用未來適用法調(diào)整,即不做追溯調(diào)整,直接計入當(dāng)期即可. 借:利潤分配--未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2021-07-10
你好！借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅。 交了。
2024-05-23
你好！ 跨年4月30日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補稅額： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款： 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2023-10-19
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