久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

請(qǐng)問一下，我發(fā)現(xiàn)以前2022年有一筆增值稅/附加稅稅是代收代繳的，這比稅收客戶收多了，實(shí)際交給國家不需要這么多，以前的會(huì)計(jì)把計(jì)提增值稅按收客戶的錢計(jì)提了，但是繳納稅款不需要這么多，這就導(dǎo)致應(yīng)交增值稅余額不對(duì)，這比是2022年的，我可以把這比多出來的調(diào)到營業(yè)外收入嗎

2024-05-16 16:56

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-05-16 16:57

1.調(diào)整會(huì)計(jì)記錄：首先，需要調(diào)整2022年的會(huì)計(jì)記錄，將多計(jì)提的增值稅部分進(jìn)行沖銷。具體的會(huì)計(jì)分錄可能涉及到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目的借方和“營業(yè)收入”或“其他應(yīng)付款”等科目的貸方。 2.與客戶溝通：如果多出的稅款是由于向客戶多收了稅款導(dǎo)致的，那么還需要與客戶進(jìn)行溝通，了解是否可以退還多收的稅款或者將其用于未來的抵扣。增值稅的計(jì)提和繳納是基于企業(yè)的實(shí)際銷售額和適用稅率進(jìn)行的。如果會(huì)計(jì)在計(jì)提增值稅時(shí)按照客戶支付的全額進(jìn)行了計(jì)提，而實(shí)際繳納給國家的稅款少于這個(gè)金額，那么就會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交增值稅的余額不正確。對(duì)于這種情況，將多出的稅款直接調(diào)整到營業(yè)外收入是不合適的。因?yàn)闋I業(yè)外收入通常指的是與企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入，如盤盈、處置固定資產(chǎn)凈收益、非貨幣性交易收益、出售無形資產(chǎn)收益、罰款凈收入等。而這里的多出稅款是由于會(huì)計(jì)計(jì)提錯(cuò)誤導(dǎo)致的，與企業(yè)的日常經(jīng)營活動(dòng)有直接關(guān)系。