匯算清繳中的研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表中的各項費用,通常是上年度發(fā)生的費用。
老師問一下問題呀,就是我們老板買了一個公司,已經(jīng)辦理了相關(guān)手續(xù)了這個月要申報稅嗎
房屋租賃合同的印花稅按多少比例交
老師,我從代賬公司接過來的賬目,給的科目余額表跟憑證不一致,數(shù)據(jù)都是錯的,我從7月開始新建賬我應(yīng)該怎么做,可以不用她的科目余額表的數(shù)據(jù)嗎
老師,公司購買周轉(zhuǎn)箱單價是2.5一個,購買了4500個,價稅合計11250,這個可以直接記入銷售費用-低值易耗品嘛,不通過周轉(zhuǎn)材料
老師好,公司當月發(fā)當月的工資可以不
一達通出口的免稅產(chǎn)品不能進行退稅,那開給一達通的那部分銷項稅額怎么做賬?
老師,請假一下貨到票未到,我們該怎么做暫估呢
老師好,老板問我有一套門市房辦公司名下還是他個人名下好,他的意思是如果辦他個人名下就不用交房產(chǎn)稅和土地使用稅
老師你好 請問在粵稅通上怎么解綁辦稅員或開票身份?
老師你好,你說我接了公司,今年2月成立,科目余額表總賬,明細賬要不上,怎么弄
老師,2020年到現(xiàn)在研發(fā)項目就一個,所有支出都計入研發(fā)支出-資本化支出里,比方說2020年研發(fā)支出30萬,2021年研發(fā)支出20萬,2022年20萬,2023年20萬,2020年到2023年匯算清繳時填研發(fā)費用加計扣除的表,表里數(shù)據(jù)都為本年發(fā)生額,因為資本化所以不享受加計扣除,2024年10萬,年底研發(fā)成功,那么2024年匯算清繳研發(fā)費用那張表上的金額,不應(yīng)該填的是累計金額嗎?
研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表是用于企業(yè)在年度企業(yè)所得稅匯算清繳時,申報享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策的表格。該表格中列示的各項費用,如人員人工費用、直接投入費用、折舊費用、無形資產(chǎn)攤銷等,都是指企業(yè)在上一年度實際發(fā)生的與研發(fā)活動直接相關(guān)的費用。 企業(yè)在填報該表格時,需要按照規(guī)定的格式和要求,將上一年度發(fā)生的各項研發(fā)費用進行分類歸集和計算,并填寫到相應(yīng)的行次中。這些費用將作為企業(yè)享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策的基礎(chǔ),按照規(guī)定的比例加計扣除后,可以減少企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
老師,您沒明白我的意思,如果2024年研發(fā)成功,那么從2020年到現(xiàn)在計入到這個項目的100萬轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)加計扣除,那這張表該怎么填呢?不可能只填2024年的10萬吧
在表格中明確標注哪一部分支出已經(jīng)轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn),并享受了加計扣除。例如,可以設(shè)一個列來記錄每年支出中轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)的部分,并設(shè)一個列來記錄加計扣除的金額。 從2020年到現(xiàn)在的100萬轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn),但2024年只有10萬支出,您需要將之前的90萬(假設(shè))作為無形資產(chǎn)加計扣除的一部分
老師,您看圖片中的第四項第五項 到了2024年匯算清繳時第四項填10萬,第五項填90萬,這樣填嗎?老師
同學(xué)你好 是這樣填寫