匯算清繳中的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表中的各項(xiàng)費(fèi)用,通常是上年度發(fā)生的費(fèi)用。
老師計(jì)提稅費(fèi)需要附原始憑證嗎?附完稅證明嗎?
殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)什么時(shí)候截止申報(bào)
這個(gè)是老師個(gè)人漏報(bào)稅了,滯納金是會(huì)計(jì)自己交納嗎?
做股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)竟居袃蓚€(gè)股東,大股東想把手上的股份全部轉(zhuǎn)給另一個(gè)股東,賬面有未分配利潤(rùn),應(yīng)該怎么處理
老師,我們七月份,開(kāi)進(jìn)來(lái)的發(fā)票,進(jìn)項(xiàng),沒(méi)有認(rèn)證抵扣,那個(gè)科目怎么做。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額還是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
電腦上實(shí)際操作報(bào)稅的登錄流程發(fā)下老師
這個(gè)是老師個(gè)人漏報(bào)稅了,滯納金是會(huì)計(jì)自己交納嗎?
需要符合什么條件可以作為不征稅收入?您好,一、收入總額中的下列收入為不征稅收入:(一)財(cái)政撥款;(二)依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金;(三)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。二、財(cái)政撥款,是指各級(jí)人民政府對(duì)納入預(yù)算管理的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等組織撥付的財(cái)政資金,但國(guó)務(wù)院和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定的除外。行政事業(yè)性收費(fèi),是指依照法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定,按照國(guó)務(wù)院規(guī)定程序批準(zhǔn),在實(shí)施社會(huì)公共管理,以及在向公民、法人或者其他組織提供特定公共服務(wù)過(guò)程中,向特定對(duì)象收取并納入財(cái)政管理的費(fèi)用。政府性基金,是指企業(yè)依照法律、行政法規(guī)等有關(guān)規(guī)定,代政府收取的具有專(zhuān)項(xiàng)用途的財(cái)政資金。國(guó)務(wù)院規(guī)定的
一般納稅人公司,做啤酒批發(fā)零售的,啤酒進(jìn)貨的時(shí)候有個(gè)折扣,那我們記賬記的成本價(jià)是不是要扣除折扣后的價(jià)格
取得的公益事業(yè)捐贈(zèng)專(zhuān)用收據(jù)是否可以稅前扣除?金額不大500元
微信掃碼加老師開(kāi)通會(huì)員
老師,2020年到現(xiàn)在研發(fā)項(xiàng)目就一個(gè),所有支出都計(jì)入研發(fā)支出-資本化支出里,比方說(shuō)2020年研發(fā)支出30萬(wàn),2021年研發(fā)支出20萬(wàn),2022年20萬(wàn),2023年20萬(wàn),2020年到2023年匯算清繳時(shí)填研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的表,表里數(shù)據(jù)都為本年發(fā)生額,因?yàn)橘Y本化所以不享受加計(jì)扣除,2024年10萬(wàn),年底研發(fā)成功,那么2024年匯算清繳研發(fā)費(fèi)用那張表上的金額,不應(yīng)該填的是累計(jì)金額嗎?
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表是用于企業(yè)在年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),申報(bào)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策的表格。該表格中列示的各項(xiàng)費(fèi)用,如人員人工費(fèi)用、直接投入費(fèi)用、折舊費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)等,都是指企業(yè)在上一年度實(shí)際發(fā)生的與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的費(fèi)用。 企業(yè)在填報(bào)該表格時(shí),需要按照規(guī)定的格式和要求,將上一年度發(fā)生的各項(xiàng)研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行分類(lèi)歸集和計(jì)算,并填寫(xiě)到相應(yīng)的行次中。這些費(fèi)用將作為企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策的基礎(chǔ),按照規(guī)定的比例加計(jì)扣除后,可以減少企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
老師,您沒(méi)明白我的意思,如果2024年研發(fā)成功,那么從2020年到現(xiàn)在計(jì)入到這個(gè)項(xiàng)目的100萬(wàn)轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)加計(jì)扣除,那這張表該怎么填呢?不可能只填2024年的10萬(wàn)吧
在表格中明確標(biāo)注哪一部分支出已經(jīng)轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn),并享受了加計(jì)扣除。例如,可以設(shè)一個(gè)列來(lái)記錄每年支出中轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)的部分,并設(shè)一個(gè)列來(lái)記錄加計(jì)扣除的金額。 從2020年到現(xiàn)在的100萬(wàn)轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn),但2024年只有10萬(wàn)支出,您需要將之前的90萬(wàn)(假設(shè))作為無(wú)形資產(chǎn)加計(jì)扣除的一部分
老師,您看圖片中的第四項(xiàng)第五項(xiàng) 到了2024年匯算清繳時(shí)第四項(xiàng)填10萬(wàn),第五項(xiàng)填90萬(wàn),這樣填嗎?老師
同學(xué)你好 是這樣填寫(xiě)