1.日的:掌握應(yīng)收票據(jù)取得、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓、到期收回的核算。 2.資料:藍(lán)天公司2019年7月1日銷(xiāo)售給鴻運(yùn)公司一批商品，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元，增值稅額為3400元;當(dāng)日收到鴻運(yùn)公司開(kāi)出的期限為3個(gè)月，票面利率為5％，面值為23400元的商業(yè)承兌匯票一張。3個(gè)月后票據(jù)到期，藍(lán)天公司收回 款項(xiàng)，存入銀行。 3.要求: (1)對(duì)藍(lán)天公司取得的商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理 (2)對(duì)藍(lán)天公司到期收回票款的業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。 (3)如果票據(jù)到期后，鴻運(yùn)公司無(wú)力支付票款，請(qǐng)對(duì)該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理 (4)如果8月1日藍(lán)天公司將該票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)〉蒙a(chǎn)用的A材料，該材料金額為20000元，增值稅稅率為序％，收到補(bǔ)付款97.5元并存人銀行。請(qǐng)對(duì)該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 (5)如果藍(lán)天公司兩個(gè)月后將持有的商業(yè)承兌匯票申請(qǐng)貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為8％。請(qǐng)計(jì)算貼現(xiàn)凈額，并對(duì)藍(lán)天公司的該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 老師 可以給答案我嗎 我看看孩子寫(xiě)的對(duì)不對(duì)

老師，公司有一批產(chǎn)品，因客戶(hù)覺(jué)得產(chǎn)品質(zhì)量有問(wèn)題不接受，但是我們檢測(cè)是沒(méi)有問(wèn)題的，因是安裝過(guò)所以不能再次銷(xiāo)售形成呆滯產(chǎn)品。比如這個(gè)產(chǎn)品不含稅賣(mài)價(jià)是3萬(wàn)，13%稅率 （對(duì)于這種損失，進(jìn)項(xiàng)稅額那些有需要轉(zhuǎn)出的嗎） 處理方式1.公司如果直接報(bào)廢，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？ 2.如果賣(mài)給收廢品的，只是收到5000現(xiàn)金沒(méi)有發(fā)票的怎么處理

我單位于2018年找了個(gè)人運(yùn)輸，對(duì)方提供的發(fā)票，在2020年被認(rèn)定對(duì)方虛開(kāi)，但是我們不知情，因?yàn)槲夜臼茿級(jí)納稅人，所屬區(qū)的稅務(wù)局讓我公司做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出和成本紅沖，但是本周稽查局又來(lái)找我們，說(shuō)要證明自己是善意的才能不罰款，我公司是高新企業(yè)，不能有行政處罰的，請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)能被認(rèn)定為善意嗎？ 二：在自查過(guò)程中我公司發(fā)現(xiàn)還有一次運(yùn)輸發(fā)票，也是個(gè)人提供的發(fā)票，現(xiàn)在對(duì)方聯(lián)系不上了，糾結(jié)要不要主動(dòng)轉(zhuǎn)出？如果主動(dòng)轉(zhuǎn)出，是去改當(dāng)期增值稅申報(bào)記錄和當(dāng)年匯算清繳，還是在本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出和成本紅沖，更有利于我司？還是等出事了再做處理？

老師，這個(gè)是不是可以這么說(shuō)，就是比如哈，我賣(mài)出商品我也確認(rèn)收入并開(kāi)了發(fā)票，那么也就產(chǎn)生了增值稅納稅義務(wù)，如果這時(shí)候我和買(mǎi)家商量好走私戶(hù)轉(zhuǎn)賬的話(huà)（比如剛好5萬(wàn)），那我實(shí)際上已經(jīng)收到了這筆款項(xiàng)（5萬(wàn)），但是呢我作為銷(xiāo)售方我的賬上依然掛著應(yīng)收賬款這筆業(yè)務(wù)（5萬(wàn)），那么過(guò)了半年我會(huì)計(jì)將這筆5萬(wàn)的業(yè)務(wù)給做了壞賬處理，等到過(guò)了1年之后是不是就能完全確認(rèn)為損失作為專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)從而少繳納企業(yè)所得稅啊？那這樣作為銷(xiāo)售方是不是我就得了便宜呢

順發(fā)公司為增值稅一般納稅全業(yè)，適用的增值稅稅率為13%．商品銷(xiāo)售價(jià)格均不含增值稅稅額，所有勞務(wù)均屬子工業(yè)性勞務(wù)．銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本．順發(fā)公司以銷(xiāo)售商品和提供勞務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)．2021年12月，順發(fā)公司銷(xiāo)售商品和提供克務(wù)的資料如下：中媒5（012月1日，對(duì)A公司銷(xiāo)售商品一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上銷(xiāo)售價(jià)格為200萬(wàn)元，增值稅稅額為26萬(wàn)元．提貨單和增值稅專(zhuān)用發(fā)票已交A公司，A公司已承諾付款。銷(xiāo)售合同規(guī)定現(xiàn)金折扣條件如下：2/10，1/20，n/30（假設(shè)計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅因素）．該批商品的實(shí)際成本為170萬(wàn)元．12月19日，收到A公司支付的扣除所享受現(xiàn)金折扣金額后的款項(xiàng)，并存入銀行。(2112月2日，收到B公司來(lái)函，要求對(duì)當(dāng)年11月2日所購(gòu)商品在價(jià)格上給予5%的折讓(順發(fā)公司在該批商品售出時(shí)，已確認(rèn)銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元，并收到款項(xiàng)）．經(jīng)查核，該批商品外觀(guān)有在質(zhì)量問(wèn)題．順發(fā)公司同意了B公司提出的折讓要求．蘭日，收到B公司交來(lái)的稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的索取折讓證明單，并出具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票和支付折讓款項(xiàng)?(3112月14日，與口公司簽訂合同，以現(xiàn)銷(xiāo)方式向口公司銷(xiāo)售原材料一