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老師你好,在這圖片,該選擇哪個(gè)答案? 麻煩給我解答處理。謝謝??!

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2024-04-30 19:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-04-30 20:01

您好,是BC (1)資產(chǎn)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異 =資產(chǎn)的賬面價(jià)值-資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ) =資產(chǎn)的賬面價(jià)值-資產(chǎn)的未來可抵扣的金額 通俗的說法:資產(chǎn)的賬面價(jià)值,可以視為未來的收入,而資產(chǎn)的計(jì)稅價(jià)值,可以視為未來的成本費(fèi)用。 【賬面收入,計(jì)稅成本】 未來收入-未來成本費(fèi)用>0,產(chǎn)生未來利潤,未來應(yīng)當(dāng)納稅,應(yīng)納稅暫時(shí)性差異(遞延所得稅負(fù)債) 未來收入-未來成本費(fèi)用<0,產(chǎn)生未來虧損,未來可以抵稅,可抵扣暫時(shí)性差異((遞延所得稅資產(chǎn)))。 (2)負(fù)債產(chǎn)生的暫時(shí)性差異 =負(fù)債的賬面價(jià)值-負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ) =負(fù)債的賬面價(jià)值-(負(fù)債的賬面價(jià)值-未來可稅前列支的金額) =未來可稅前列支的金額 提示:負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=負(fù)債的賬面價(jià)值-未來可稅前列支的金額 一般而言,負(fù)債要么不產(chǎn)生暫時(shí)性差異,要么產(chǎn)生的是可抵扣暫時(shí)性差異。

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快賬用戶7865 追問 2024-04-30 21:41

第二張圖片那個(gè),該選擇哪個(gè)答案?

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齊紅老師 解答 2024-04-30 21:42

您好,第二張圖片上面都有答案和解析,您是看哪個(gè)不對呀

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快賬用戶7865 追問 2024-04-30 23:56

第二張圖片那個(gè)、下方的多選題

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快賬用戶7865 追問 2024-04-30 23:56

視同銷售行為

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齊紅老師 解答 2024-05-01 08:22

您好,好的,本題選BCD 以下圖片是總結(jié)

您好,好的,本題選BCD
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你好這個(gè)題目的答案是A對的
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