您好,是BC (1)資產(chǎn)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異 =資產(chǎn)的賬面價(jià)值-資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ) =資產(chǎn)的賬面價(jià)值-資產(chǎn)的未來可抵扣的金額 通俗的說法:資產(chǎn)的賬面價(jià)值,可以視為未來的收入,而資產(chǎn)的計(jì)稅價(jià)值,可以視為未來的成本費(fèi)用。 【賬面收入,計(jì)稅成本】 未來收入-未來成本費(fèi)用>0,產(chǎn)生未來利潤,未來應(yīng)當(dāng)納稅,應(yīng)納稅暫時(shí)性差異(遞延所得稅負(fù)債) 未來收入-未來成本費(fèi)用<0,產(chǎn)生未來虧損,未來可以抵稅,可抵扣暫時(shí)性差異((遞延所得稅資產(chǎn)))。 (2)負(fù)債產(chǎn)生的暫時(shí)性差異 =負(fù)債的賬面價(jià)值-負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ) =負(fù)債的賬面價(jià)值-(負(fù)債的賬面價(jià)值-未來可稅前列支的金額) =未來可稅前列支的金額 提示:負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=負(fù)債的賬面價(jià)值-未來可稅前列支的金額 一般而言,負(fù)債要么不產(chǎn)生暫時(shí)性差異,要么產(chǎn)生的是可抵扣暫時(shí)性差異。
老師你好,在這圖片:該選擇哪個(gè)答案? 麻煩給我解答處理。謝謝!!
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老師,張三是一個(gè)公司的40%的股東,那么,張三對該公司承擔(dān)的責(zé)任和享受的權(quán)利,分別是什么
老師,不是公司的人,他幫公司交的燃油費(fèi),現(xiàn)在報(bào)銷,能直接打款給他嗎
老師您好,我之前以及科目沒分二級科目現(xiàn)在我想分二級科目,但是分了之前的科目都要變成新的科目了,我應(yīng)該怎么分
老師 您好~咨詢下,境內(nèi)居民個(gè)人,通過境外公司持股,投資海外項(xiàng)目,取得股息紅利和項(xiàng)目退出收益,一般按照什么比例交稅?會涉及哪些稅?
老師你好,我想問下求石油損耗率怎么計(jì)算,期初是0,本年總?cè)霂?23.53噸,本年總出庫255.07噸,賬面庫存68.46噸,盤點(diǎn)庫存67.95噸,求損耗率怎么算
老師,您好,我想問下長期應(yīng)付款到年末未確認(rèn)融資費(fèi)用攤銷前是先做付款分錄,再做攤銷嗎? 長期應(yīng)收款涉及的未實(shí)現(xiàn)融資收益到年末是先攤銷,再做收款分錄嗎? 為什么呢?
采購、生產(chǎn)、銷售環(huán)節(jié)的營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期都是指什么
老師,五一放假調(diào)休,4月份工資和5月份工資怎么算,一線員工的
向銀行借款5年期300萬,假設(shè)貸款市場報(bào)價(jià)利率5年期是3.6%,請問每年利息各是多少,怎么算
哪里下載工商年報(bào)pdf
第二張圖片那個(gè),該選擇哪個(gè)答案?
您好,第二張圖片上面都有答案和解析,您是看哪個(gè)不對呀
第二張圖片那個(gè)、下方的多選題
視同銷售行為
您好,好的,本題選BCD 以下圖片是總結(jié)