公司發(fā)放通過銀行發(fā)放工資，包括公司管理人員工資以及項(xiàng)目施工人員工資（項(xiàng)目人員工作3個(gè)月左右，工程完工，他們就離開公司），請(qǐng)問匯算清繳中，職工薪酬支出，要不要包括項(xiàng)目施工人員工資，因?yàn)槭桥R時(shí)性發(fā)放，為項(xiàng)目支付的施工人員工資，算不算職工薪酬里面跟管理人員工資一起填列合計(jì)數(shù)？不合并一起填寫有啥后果嗎？
同學(xué)你好 在公司的財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理中，無論是公司管理人員還是項(xiàng)目施工人員的工資，都應(yīng)該被視為職工薪酬支出。這是因?yàn)檫@些工資都是公司為了完成其業(yè)務(wù)活動(dòng)而支付給員工的報(bào)酬，無論員工的聘用期限如何。 對(duì)于項(xiàng)目施工人員，雖然他們的工作是臨時(shí)性的，并且只在項(xiàng)目期間為公司工作，但他們?cè)诠ぷ髌陂g的工資支出仍然應(yīng)被視為職工薪酬的一部分。因此，在進(jìn)行匯算清繳時(shí)，項(xiàng)目施工人員的工資應(yīng)該與公司管理人員的工資一起，填列在職工薪酬支出中。 如果不將項(xiàng)目施工人員的工資與公司管理人員的工資合并填寫，可能會(huì)導(dǎo)致以下問題： 1.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確：職工薪酬是公司重要的成本支出之一，如果不完整地記錄，將導(dǎo)致公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，無法真實(shí)反映公司的經(jīng)營狀況和盈利能力。 2.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：稅務(wù)部門在審查公司的稅務(wù)申報(bào)時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)職工薪酬支出不完整，可能會(huì)對(duì)公司進(jìn)行進(jìn)一步的調(diào)查，甚至可能產(chǎn)生稅務(wù)處罰的風(fēng)險(xiǎn)。 3.內(nèi)部管理問題：不合并填寫可能導(dǎo)致公司內(nèi)部管理混亂，不利于對(duì)人力資源成本和薪酬結(jié)構(gòu)的分析和優(yōu)化
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甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，每月月初發(fā)放上月工資，實(shí)行累積帶薪缺勤制度，2021年12月1日，“應(yīng)付職工薪酬——工資”科目貸方余額為50萬元。12月甲公司發(fā)生有關(guān)職工薪酬業(yè)務(wù)如下：（1）10日，結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬50萬元，其中代扣職工個(gè)人應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅2萬元，扣回為職工墊付的醫(yī)藥費(fèi)0.5萬元，以銀行存款結(jié)算貨幣性職工薪酬47.5萬元。（2）27日，領(lǐng)用一批自產(chǎn)吸塵器作為職工福利（每人一臺(tái)），并在當(dāng)日發(fā)放給100名職工，其中行政管理人員20名，銷售機(jī)構(gòu)人員60名，車間生產(chǎn)工人20名。每臺(tái)吸塵器的成本為300元，市場不含稅售價(jià)為每臺(tái)400元。（3）30日，分配本月職工工資：車間生產(chǎn)人員15萬元，車間管理人員6萬元，行政管理人員2萬元，銷售專員8萬元。（4）30日，預(yù)計(jì)由于職工累積未使用的帶薪休假權(quán)利而導(dǎo)致的預(yù)期支付的總金額為10萬元，其中行政管理人員薪酬4萬元，銷售人員薪酬6萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（答案中的金額單位用萬元表示）
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甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，每月月初發(fā)放上月工資，實(shí)行累積帶薪缺勤制度，2021年12月1日，“應(yīng)付職工薪酬——工資”科目貸方余額為50萬元。12月甲公司發(fā)生有關(guān)職工薪酬業(yè)務(wù)如下：（1）10日，結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬50萬元，其中代扣職工個(gè)人應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅2萬元，扣回為職工墊付的醫(yī)藥費(fèi)0.5萬元，以銀行存款結(jié)算貨幣性職工薪酬47.5萬元。（2）27日，領(lǐng)用一批自產(chǎn)吸塵器作為職工福利（每人一臺(tái))，并在當(dāng)日發(fā)放給100名職工，其中行政管理人員20名，銷售機(jī)構(gòu)人員60名，車間生產(chǎn)工人20名。每臺(tái)吸塵器的成本為300元，市場不含稅售價(jià)為每臺(tái)400元。（3）30日，分配本月職工工資：車間生產(chǎn)人員15萬元，車間管理人員6萬元，行政管理人員2萬元，銷售、員8萬元。（4）30日，預(yù)計(jì)由于職工累積未使用的帶薪休假權(quán)利而導(dǎo)致的預(yù)期支付的總金額為10萬元，其中行政管理人員薪酬4萬元，銷售人員薪酬6萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列
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甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，每月月初發(fā)放上月工資，實(shí)行累積帶薪缺勤制度，2021年12月1日，“應(yīng)付職工薪酬——工資”科目貸方余額為50萬元。12月甲公司發(fā)生有關(guān)職工薪酬業(yè)務(wù)如下：(1)10日，結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬50萬元，其中代扣職工個(gè)人應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅2萬元，扣回為職工墊付的醫(yī)藥費(fèi)0.5萬元，以銀行存款結(jié)算貨幣性職工薪酬47.5萬元。(2)27日，領(lǐng)用一批自產(chǎn)吸塵器作為職工福利(每人一臺(tái))，并在當(dāng)日發(fā)放給100名職工，其中行政管理人員20名，銷售機(jī)構(gòu)人員60名，車間生產(chǎn)工人20名。每臺(tái)吸塵器的成本為300元，市場不含稅售價(jià)為每臺(tái)400元。(3)30日，分配本月職工工資：車間生產(chǎn)人員15萬元，車間管理人員6萬元，行政管理人員2萬元，銷售專員8萬元。(4)30日，預(yù)計(jì)由于職工累積未使用的帶薪休假權(quán)利而導(dǎo)致的預(yù)期支付的總金額為10萬元，其中行政管理人員薪酬4萬元，銷售人員薪酬6萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，編制會(huì)計(jì)分錄。（答案中的金額單位用萬元表示)
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甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，每月月初發(fā)放上月工資，實(shí)行累積帶薪缺勤制度，2021年12月1日，“應(yīng)付職工薪酬——工資”科目貸方余額為50萬元。12月甲公司發(fā)生有關(guān)職工薪酬業(yè)務(wù)如下：（1）10日，結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬50萬元，其中代扣職工個(gè)人應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅2萬元，扣回為職工墊付的醫(yī)藥費(fèi)0.5萬元，以銀行存款結(jié)算貨幣性職工薪酬47.5萬元。（2）27日，領(lǐng)用一批自產(chǎn)吸塵器作為職工福利（每人一臺(tái))，并在當(dāng)日發(fā)放給100名職工，其中行政管理人員20名，銷售機(jī)構(gòu)人員60名，車間生產(chǎn)工人20名。每臺(tái)吸塵器的成本為300元，市場不含稅售價(jià)為每臺(tái)400元。（3）30日，分配本月職工工資：車間生產(chǎn)人員15萬元，車間管理人員6萬元，行政管理人員2萬元，銷售、員8萬元。（4）30日，預(yù)計(jì)由于職工累積未使用的帶薪休假權(quán)利而導(dǎo)致的預(yù)期支付的總金額為10萬元，其中行政管理人員薪酬4萬元，銷售人員薪酬6萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列
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老師，你好。請(qǐng)問一下，我公司是一家建筑工程公司，承包勞務(wù)，我公司工人沒有簽到合同，公司也沒有申報(bào)個(gè)稅，交社保都沒有，然后工人工資直接計(jì)入成本，沒有走應(yīng)付職工薪酬科目，只有一些管理人員計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，也申報(bào)個(gè)稅。在匯算清繳的時(shí)候，工資總額那里填的數(shù)據(jù)是成本里面的工資加上應(yīng)付職工薪酬工資得的數(shù)據(jù)。那現(xiàn)在我公司需要申報(bào)殘保金，我公司的工資總額的數(shù)據(jù)，怎么填啊
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想問一下，怎么操作在電子稅務(wù)局先補(bǔ)交以前年份的印花稅，然后稅局再退回來給企業(yè)。
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假設(shè)3月初的匯率7.1，3月收到美元0.1未結(jié)匯，3月末匯率7.2，我用3月最后一個(gè)工作日的匯率進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)收賬款美元戶0.01，在財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益0.01。 下月我收到一筆美元，并且結(jié)匯，結(jié)匯時(shí)把上月美元0.1起結(jié)匯，這種情況下，我的會(huì)計(jì)分錄與金額該怎樣填寫
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沒有實(shí)際業(yè)務(wù)，找進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)來公戶付款過賬，然后對(duì)方扣除稅點(diǎn)返回個(gè)人賬戶，怎樣做會(huì)計(jì)處理
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請(qǐng)問老師電子稅務(wù)局查詢以前年度增值稅電子普通發(fā)票，沒有查詢到是不是就是收到的假發(fā)票
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老師，請(qǐng)問正常情況下，所得稅費(fèi)用就是我繳納所得稅的金額吧？如果存在遞延所得稅資產(chǎn)的話，所得稅費(fèi)用是不是就是兩者之和？
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如果我們老板直接用個(gè)人賬戶支出公司的各項(xiàng)成本，是不是借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款-法人
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請(qǐng)問老師季報(bào)現(xiàn)金流量表沒報(bào)，匯算清繳現(xiàn)金流量表還需要報(bào)嗎
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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整，這張表第五條各類社會(huì)保障性繳款是指什么，怎么填?
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@董孝彬 老師，請(qǐng)問在線嗎？有問題咨詢
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注銷前，固定資產(chǎn)怎么清理，需不需要交稅？
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請(qǐng)問，我司是總分機(jī)構(gòu)，分公司無業(yè)務(wù)，僅僅給員工買社保用，所以總公司備案了企業(yè)所得稅總分機(jī)構(gòu)匯總申報(bào)，但是殘疾人保證金是總公司和分公司分開報(bào)的，所以分公司人員工資要列入到總公司一起填寫職工薪酬合計(jì)數(shù)嗎？因?yàn)闅埣踩吮Ｕ辖鸬挠?jì)稅基數(shù)，報(bào)表關(guān)聯(lián)了匯算清繳填報(bào)職工薪酬金額，把分公司工資加入的話，分公司再申報(bào)一次，是不是重復(fù)了，同時(shí)導(dǎo)致總公司人數(shù)和發(fā)放工資總數(shù)也增加，繳納殘疾人保障金
同學(xué)你好 申報(bào)一次就可以
也就是，分公司我在分公司報(bào)了，分公司的職工工資數(shù)據(jù)和人數(shù)不用體現(xiàn)在總公司匯算清繳里面填列職工薪酬和人數(shù)就好，可以分離開來，對(duì)吧
是的 分開報(bào) 自己報(bào)自己的