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演示賬套

老師，公司社保是當(dāng)月扣當(dāng)月的，公積金是當(dāng)月扣上個月的。那么做工資分錄時候，社保和公積金個人承擔(dān)的部分計入“其他應(yīng)收款”還是“其他應(yīng)付款”哪個比較好？還是兩個都可以？

2024-04-20 14:02

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-04-20 14:03

同學(xué)，你好其實2個都可以的一般用其他應(yīng)收款

快賬用戶6266 追問 2024-04-20 14:59

那一般用其他應(yīng)收款計提的時候都是在貸方嗎？發(fā)放工資時候在寫到借方?jīng)_掉？

齊紅老師解答 2024-04-20 14:59

同學(xué)，你好可以參考 1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

快賬用戶6266 追問 2024-04-20 15:23

老師如果社保是當(dāng)月扣，我次月做賬，按照您上述分錄，我這里做賬的順序應(yīng)該是：1、2、4、3、5 這樣？

齊紅老師解答 2024-04-20 15:25

同學(xué)，你好嗯嗯，是的