那我上期還屬于小規(guī)模的時(shí)候要暫估入這些水電租金的成本嗎？還是說直接入到當(dāng)期來也可以？

成本費(fèi)用入賬按權(quán)責(zé)發(fā)生制，發(fā)票開過來再對(duì)稅額進(jìn)行調(diào)整就可以

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就是沒收到發(fā)票的時(shí)候，水電租金要暫估入賬嗎？還是全部入收到發(fā)票的當(dāng)期也可以？

金額不大入當(dāng)期也是可以的

就是十幾萬哦

那金額還是比較大，還是入當(dāng)期好一點(diǎn)

就是水電租金沒入當(dāng)期導(dǎo)致上期報(bào)季度企業(yè)所得稅成本報(bào)少了，那要暫估成本了修改嗎？還是這期成本按兩期的去入？

這個(gè)最好是改了，今天正好在征期內(nèi)，可以去電子稅務(wù)局自己修改的

那沒收到發(fā)票的租金水電費(fèi)怎么做分錄？收到發(fā)票了又怎么做分錄？

借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款 收到發(fā)票時(shí):借:進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：管理費(fèi)用

也可以把上月紅沖，重新在做分錄

那意思要把租金水電費(fèi)的成本調(diào)回上期哦，所得稅申報(bào)了直接修改就行了嗎？還要重新申報(bào)嗎？

沒收到發(fā)票也可以直接入管理費(fèi)用？

只要是與你經(jīng)營有關(guān)的實(shí)際支出是可以入賬的

可是以后收到發(fā)票分錄怎么做哦，你上面寫的好像都不對(duì)呢？

1，若收到專票，補(bǔ)做確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額，沖減原費(fèi)用，普票就放到原先做的憑證后面 2.把上期紅沖，重做

收到專票就沖紅重新做分錄，收到普票就直接粘到原先做的憑證上面就行了是這樣嗎？

你好，是的，完全正確

好的，謝謝老師???????