公司近幾年的報(bào)表上近利潤(rùn)是正數(shù)，但每年彌補(bǔ)以前年度虧損后利潤(rùn)都是負(fù)的不交所得稅，那每年是以財(cái)務(wù)報(bào)表上的凈利潤(rùn)為基準(zhǔn)要計(jì)提10%盈余公積金么？還是以應(yīng)納稅所得額為基準(zhǔn)，不需要再計(jì)提盈余公積了？有具體文件依據(jù)么？
關(guān)于彌補(bǔ)以前年度虧損的問題，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的相關(guān)規(guī)定，公司在分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)先用于彌補(bǔ)以前年度虧損。這意味著，在彌補(bǔ)虧損之前，公司的凈利潤(rùn)可能無(wú)法完全用于計(jì)提盈余公積金。 具體到盈余公積金的計(jì)提比例和基數(shù)，根據(jù)《公司法》第166條的規(guī)定，公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10%列入公司法定公積金。這里并沒有明確提到是否需要考慮彌補(bǔ)虧損的情況。因此，在理論上，公司應(yīng)以財(cái)務(wù)報(bào)表上的凈利潤(rùn)為基準(zhǔn)，計(jì)提10%的盈余公積金。 在實(shí)際操作中，由于需要先彌補(bǔ)以前年度虧損，所以實(shí)際上能夠用于計(jì)提盈余公積金的凈利潤(rùn)可能會(huì)受到影響。如果彌補(bǔ)虧損后，凈利潤(rùn)仍為負(fù)數(shù)，那么公司自然無(wú)法再計(jì)提盈余公積金。 關(guān)于所得稅的問題，由于公司在彌補(bǔ)虧損后的利潤(rùn)為負(fù)，所以確實(shí)不需要交納所得稅。但這并不影響盈余公積金的計(jì)提，因?yàn)橛喙e金的計(jì)提是基于公司的凈利潤(rùn)，而不是應(yīng)納稅所得額。 文件依據(jù)，除了《中華人民共和國(guó)公司法》的相關(guān)規(guī)定外，還可以參考相關(guān)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅務(wù)法規(guī)，以確保公司的財(cái)務(wù)處理符合法律法規(guī)的要求。
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甲有限責(zé)任公司開始經(jīng)營(yíng)的前七年中實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利潤(rùn): 100 500 200 100 -50 250 80 假設(shè)除彌補(bǔ)虧損以外無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，該公司的所得稅率一直為25%，甲公司按規(guī)定享受連續(xù)五年稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損的政策，稅后利潤(rùn)(彌補(bǔ)虧損后)按10%計(jì)提法定盈余公積金，公司不提取任意盈余公積金。請(qǐng)你分析后回答下列問題: 要求:計(jì)算該公司每年應(yīng)繳納的所得稅、當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)、未分配利潤(rùn)的余額、計(jì)提法定盈余公積金的基數(shù)、計(jì)提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤(rùn)總額。
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甲有限責(zé)任公司開始經(jīng)營(yíng)的前七年中實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利潤(rùn): 100 500 200 100 -50 250 80 假設(shè)除彌補(bǔ)虧損以外無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，該公司的所得稅率一直為25%，甲公司按規(guī)定享受連續(xù)五年稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損的政策，稅后利潤(rùn)(彌補(bǔ)虧損后)按10%計(jì)提法定盈余公積金，公司不提取任意盈余公積金。請(qǐng)你分析后回答下列問題: 要求:計(jì)算該公司每年應(yīng)繳納的所得稅、當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)、未分配利潤(rùn)的余額、計(jì)提法定盈余公積金的基數(shù)、計(jì)提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤(rùn)總額。
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甲有限責(zé)任公司開始經(jīng)營(yíng)的前七年中實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利潤(rùn): 100 500 200 100 -50 250 80 假設(shè)除彌補(bǔ)虧損以外無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，該公司的所得稅率一直為25%，甲公司按規(guī)定享受連續(xù)五年稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損的政策，稅后利潤(rùn)(彌補(bǔ)虧損后)按10%計(jì)提法定盈余公積金，公司不提取任意盈余公積金。請(qǐng)你分析后回答下列問題: 要求:計(jì)算該公司每年應(yīng)繳納的所得稅、當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)、未分配利潤(rùn)的余額、計(jì)提法定盈余公積金的基數(shù)、計(jì)提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤(rùn)總額。請(qǐng)老師記得發(fā)一下計(jì)算過程。
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年度結(jié)賬，把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，自動(dòng)把年初的以前年度虧損彌補(bǔ)了，但是年初的虧損和稅務(wù)報(bào)表里的虧損不一致，計(jì)提盈余公積，用賬上彌補(bǔ)虧損后的計(jì)提還是用之前的利潤(rùn)總額減去稅務(wù)系統(tǒng)中的虧損和所得稅費(fèi)用后的余額計(jì)提？
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年度結(jié)賬，把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，自動(dòng)把年初的以前年度虧損彌補(bǔ)了，年初的以前年度虧損和稅務(wù)報(bào)表里的虧損不一致，計(jì)提盈余公積，用會(huì)計(jì)賬上彌補(bǔ)虧損后的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)計(jì)提還是用會(huì)計(jì)上利潤(rùn)總額減去稅務(wù)系統(tǒng)中的虧損和所得稅費(fèi)用后的余額計(jì)提？
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老師，有的會(huì)計(jì)在記賬憑證后面附件的時(shí)候，直接把票據(jù)貼在記賬憑證的后面，沒有票據(jù)粘貼單，有啥影響嗎？
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(判斷題）固定資產(chǎn)因存在棄置義務(wù)而確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債并計(jì)入固定資產(chǎn)成本，由此產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，應(yīng)同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。為什么是對(duì)的？可抵扣、應(yīng)納稅兩種暫時(shí)性差異怎么會(huì)同時(shí)產(chǎn)生呢？
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6.28號(hào)給客人開的普通發(fā)票，今天他說開錯(cuò)了要專票，這個(gè)怎么辦？可是我已經(jīng)把第二季度稅也交了
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老師這個(gè)第一條，為啥在機(jī)構(gòu)所在地交？不是增值稅是地方稅，在當(dāng)?shù)亟粏?？不是垮縣市還視同銷售嗎
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老板要提現(xiàn)備用金每天限額2萬(wàn)。還有什么辦法提現(xiàn)
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老師:增值稅納稅地點(diǎn)，有固定地點(diǎn)的企業(yè)，去外地，稅是不是交到當(dāng)?shù)?，而不是機(jī)構(gòu)所在地？
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1、個(gè)體電商矩陣形式，都是小店鋪，店鋪感覺分得太細(xì)了，入會(huì)計(jì)分錄太麻煩，能不能收入支出按總的一天一筆做掉？ 2、如果不細(xì)分，又涉及到各個(gè)店鋪的押金，營(yíng)業(yè)款到?jīng)]到賬賬，平臺(tái)提現(xiàn)到個(gè)人，個(gè)人再轉(zhuǎn)到公款戶，感覺又分不清，特別苦惱。
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同品名、同規(guī)格，一樣的商品但是單價(jià)不同，可以開在同一張發(fā)票上嗎？因?yàn)?月給這家客戶送了三個(gè)訂單號(hào)的貨，合同單價(jià)分別2.84、2.53、2.40元
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老師融資是什么意思呢？
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甲公司于 2021 年 1月 1 日購(gòu)置一條生產(chǎn)線。方案二，2022-2025年每年年末支付了 240萬(wàn)，I=10%，計(jì)算它的現(xiàn)值金額。我的計(jì)算對(duì)嗎 答案是691.62
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那實(shí)操中一般都是計(jì)提盈余公積是以財(cái)務(wù)報(bào)表上的凈利潤(rùn)為基準(zhǔn)么？不以應(yīng)納稅所得額為基準(zhǔn)？
實(shí)操中用那種情況多
如果用會(huì)計(jì)報(bào)表上凈利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損后負(fù)的來(lái)不計(jì)提法定盈余公積會(huì)被查么
同學(xué)你好 是的，計(jì)提盈余公積一般是以財(cái)務(wù)報(bào)表上的凈利潤(rùn)為基準(zhǔn)，而不是以應(yīng)納稅所得額為基準(zhǔn)。 盈余公積是企業(yè)從凈利潤(rùn)中提取的積累資金，用于擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或轉(zhuǎn)增資本等。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，企業(yè)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)，在加上年初未分配的利潤(rùn)（或減去年初未彌補(bǔ)虧損）和其他轉(zhuǎn)入后的余額后，為可供分配的利潤(rùn)?？晒┓峙涞睦麧?rùn)首先用于提取法定盈余公積，然后再進(jìn)行其他分配。因此，計(jì)提盈余公積的基礎(chǔ)是財(cái)務(wù)報(bào)表上的凈利潤(rùn)，而不是應(yīng)納稅所得額。