您好，要處理的呀，利息不是每月從公司賬上扣了么，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息 貸：銀行 沒(méi)有用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，這個(gè)利息費(fèi)用我們?cè)谀甓人枚悈R繳時(shí)納稅調(diào)增就可以了

你好，這筆首付款是可以用于歸還股東借款的

手續(xù) 需補(bǔ)借款協(xié)議、投資協(xié)議或決議、資金用途說(shuō)明。 賬務(wù) 子公司原轉(zhuǎn)出 200 萬(wàn)科目用錯(cuò)，應(yīng)是 “其他應(yīng)收款”；母公司處理基本正確，280 萬(wàn)轉(zhuǎn)投資流程類似。 稅務(wù) 子公司繳實(shí)收資本印花稅，母公司利息支出合規(guī)才能稅前扣除。 決策 母公司投資要開(kāi)股東會(huì)，子公司實(shí)收資本增加需開(kāi)股東會(huì)決議并變更登記。

變更前賬務(wù)處理分析： 對(duì)于本金部分的處理，股東甲以公司房產(chǎn)抵押向銀行借款，從會(huì)計(jì)主體角度看，公司作為借款主體進(jìn)行賬務(wù)處理，借記 “其他應(yīng)收款 —— 甲”，貸記 “短期借款 —— 銀行” 存在一定不合理性。因?yàn)楣静⒎侵苯訉⒖铐?xiàng)借給股東甲，而是因股東甲的行為導(dǎo)致公司承擔(dān)了銀行借款債務(wù)，更恰當(dāng)?shù)奶幚砜赡苁菍y行借款確認(rèn)為公司負(fù)債，而不是將對(duì)股東甲的債權(quán)與銀行借款對(duì)應(yīng)處理。 對(duì)于利息部分，將股東甲應(yīng)承擔(dān)的利息確認(rèn)為公司對(duì)股東甲的其他應(yīng)收款和公司的應(yīng)付利息也不太準(zhǔn)確。同樣，利息是因股東甲的個(gè)人借款行為產(chǎn)生，不應(yīng)直接在公司賬上這樣處理。 綜上所述，變更前賬務(wù)處理不太正確。 變更后賬務(wù)處理： 首先，由于債權(quán)被自然人 A 競(jìng)拍成功，公司的債務(wù)關(guān)系發(fā)生了變化。公司應(yīng)將原對(duì)銀行的負(fù)債轉(zhuǎn)為對(duì)自然人 A 的負(fù)債。 沖銷原錯(cuò)誤的賬務(wù)處理，借記 “短期借款 —— 銀行 500 萬(wàn)”、“應(yīng)付利息 200 萬(wàn)”，貸記 “其他應(yīng)收款 —— 甲 700 萬(wàn)”。 然后重新進(jìn)行正確的賬務(wù)處理，借記 “短期借款 ——A（新債權(quán)人）500 萬(wàn)”，確認(rèn)新的負(fù)債；同時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況判斷利息部分是否需要繼續(xù)確認(rèn)負(fù)債，如果需要，可借記相關(guān)費(fèi)用科目，貸記 “應(yīng)付利息 ——A（新債權(quán)人）”，金額根據(jù)實(shí)際情況確定

同學(xué)你好 相當(dāng)于公司向銀行借款 股東向公司借款 公司只有向股東收取了利息 公司借銀行的利息才可以所得稅前扣除 可以和股東簽訂合同 用途就是股東的實(shí)際用途，款項(xiàng)可以用公戶轉(zhuǎn)給股東 發(fā)放：借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 收本收息 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額