為什么期末資產(chǎn)負(fù)債表未分配凈利潤不等于期初未分配利潤+利潤表里凈利潤？沒有分紅沒有提取盈余公積
你好，同學(xué) 有沒有用以前年度損益調(diào)整科目，或者直接用未分配利潤科目
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你好 勾稽關(guān)系 ：資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤?=?期初未分配利潤?+?利潤表的本期實現(xiàn)的凈利潤?-?提取盈余公積?-?對股東分配，這里的盈余公積是期末數(shù)？
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利潤表的凈利潤等于資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末-期初，但是如果計提了盈余公積，那么是不是利潤表的凈利潤就等于資產(chǎn)負(fù)債表的（盈余公積+未分配利潤）期末-期初
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為什么利潤表上凈利潤+負(fù)債表上未分配利潤年初余額不等于負(fù)債表上未分配利潤期末余額？
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資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤年初余額+利潤表上凈利潤不等于資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤期末余額
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資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤的計算公式為期初未分配利潤+利潤表的本期實現(xiàn)的凈利潤-提取盈余公積-對股東分配+盈余公積彌補虧損。 為什么最后是＋
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有未分配利潤科目的，就是去年5月份匯算清繳時繳納企業(yè)所得稅和今年1月份繳納上個季度的企業(yè)所得稅
就是因為這個原因，直接用未分配利潤科目的話，不過利潤表，有這個差異
那這個需要處理嗎？
不需要的，下一年就不會出現(xiàn)了
不是啊，24年第一季度財務(wù)報表還是有相同問題，所以就不知道是哪里問題了
資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)不是累計下來的嘛
是，累計的，24年度直接用未分配利潤科目沒，或者以前年度損益調(diào)整科目 只要用了這個科目，就存在不等
因去年12月份未計提企業(yè)所得稅，在24年1月份繳納企業(yè)所得稅并在月末計提了企業(yè)所得稅到未分配利潤里的
這種24年度，會存在報表勾稽差額這一筆的
好的明白了謝謝
不客氣，祝你工作順利