像這種也是填在第10欄嗎？總共退了含稅68.7元，那不含稅我是按小規(guī)模的稅率百分之一算不含稅嗎

對的對的，按照1%換算成不含稅的。

好的謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師，我還想問下，那我填在第10欄那里，是不用交稅的吧？那我會計分錄是不用分不含稅和稅額吧？

是的，對的，需要加稅分開。

但是我加稅分開的話，我的稅都對不上了，這個季度，我這邊只有14多的開票收入都是專票，然后填那個個稅手續(xù)費在第10欄它是不用交稅的呀？那這些的話，我賬上的銷項稅額還是會余下這筆手續(xù)費的稅額

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅， 貸營業(yè)外收入不需要交稅的，結(jié)轉(zhuǎn)到這個里面呀。

主要是，我們這邊個稅手續(xù)費都記入營業(yè)外收入了，因為賬套沒有設(shè)置其他收益科目