匯算清繳里的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里工資薪金支出的賬載金額是看應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方發(fā)生額，實際發(fā)生額是看應(yīng)付職工薪酬-工資的借方發(fā)生額，但是12月份的工資要在2021年的1月份才發(fā)放，那貸方發(fā)生額是要比借方發(fā)生額大的？那匯算清繳的時候怎么填寫呢？

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳時，應(yīng)付職工薪酬的貸方科目合計是1078153.56元，但是管理費用里面的工資?稿酬合計是1076956.98元，差1196.58，請問職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，賬載寫多少，實際發(fā)生額寫多少呢，這個數(shù)是不是影響期間費用明細(xì)表里面的職工薪酬數(shù)

老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)21年的匯算清繳所得稅申報工資薪金明細(xì)表里面，工資薪金數(shù)據(jù)填寫成應(yīng)付職工薪酬總的金額了，納稅調(diào)整明細(xì)表里面也體現(xiàn)出來了，這家剛成立不久，沒有業(yè)務(wù)，是虧損的，不涉及稅款，需要改過來嗎？有沒有風(fēng)險

工資薪金有部分是銷售人員工資，記入了主營業(yè)務(wù)成本里，在所得稅匯算清繳里，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里，賬載金額、實際發(fā)生金額和稅收金額，是填寫明細(xì)賬里的應(yīng)付職工薪酬的本年累計數(shù)，還是填寫個稅申報系統(tǒng)里面的本年累計數(shù)？

我們是小規(guī)模納稅人的，去年剛成立的，去年實際發(fā)生的工資有3萬，但現(xiàn)在公戶里暫時發(fā)不出這么多工資，把工資記到其他應(yīng)付款里掛起來，這樣算不算職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里的“實際發(fā)生額”和“稅收金額”