您好，這是要更正20 21 22年年度匯繳申報表的，不能在23年賬里調(diào)整，這是以前3年納稅調(diào)增，要慎重，退稅有被查賬風險 政策 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號）第九條企業(yè)應納稅所得額的計算，以權(quán)責發(fā)生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用;不屬于當期的收入和費用，即使款項已經(jīng)在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定的除外。 另根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第15號)六、關(guān)于以前年度發(fā)生應扣未扣支出的稅務處理問題 根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。 企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款，可以在追補確認年度企業(yè)所得稅應納稅款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。 虧損企業(yè)追補確認以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出，或盈利企業(yè)經(jīng)過追補確認后出現(xiàn)虧損的，應首先調(diào)整該項支出所屬年度的虧損額，然后再按照彌補虧損的原則計算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款，并按前款規(guī)定處理。 綜上，應遵循權(quán)責發(fā)生制原則，如屬于上述文件規(guī)定情形，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。

你好，補計提是在24年嗎？這樣的話23年利潤是調(diào)減的，24年是調(diào)增的

你好，2023年做2022年匯算清繳的時候，需要按補計提折舊之后的金額填寫折舊表格?

走以前年度損益調(diào)整 匯算清繳調(diào)減如果固定資產(chǎn)有發(fā)票

可以的， 借利潤分配未分配利潤，貸銀行存款或是應付賬款。 2024年的匯算清繳不影響。 然后做2023年的匯算清繳的時候，納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄，填寫稅收金額納稅條件。