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演示賬套

老師我想請問下我們公司有那個增值稅加計抵減5%的政策首次使用時我做賬務(wù)處理是借：應(yīng)交稅費--未交增值稅 10000 貸應(yīng)交稅費--加計抵減增值稅10000 /借應(yīng)交稅費--加計抵減增值稅 10000貸營業(yè)外收入-減免稅額 ---請問我這兩步有問題嗎？然后跨月了之后發(fā)現(xiàn)之前計提的加計抵減里面有112的進項稅額轉(zhuǎn)出沒減下來，我修改了申報表之后補繳112元稅費。想問下這兩步怎么做賬務(wù)處理啊老師，麻煩詳細(xì)一點麻煩告知一下增值稅加計抵減的全套賬務(wù)處理

2024-04-07 16:52

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-04-07 16:53

?計提加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，貸：其他收益/營業(yè)外收入；申報繳納增值稅抵減加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，當(dāng)月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

快賬用戶7151 追問 2024-04-07 16:57

老師請問下跨月了發(fā)現(xiàn)上一期加計抵減額算漏了進項轉(zhuǎn)出部分，重新申報了之后補繳稅款，請問這一步怎么做賬呢

齊紅老師解答 2024-04-07 17:01

同學(xué)你好直接補做上面的分錄

快賬用戶7151 追問 2024-04-07 17:11

老師我是多計提了加計抵減金額導(dǎo)致補稅不用沖回嗎上面有兩個分錄直接補哪個分錄呢

齊紅老師解答 2024-04-07 17:17

多計提的需要先沖減多計提的金額然后再做交稅的金額

快賬用戶7151 追問 2024-04-07 17:37

老師我做了沖減分錄是(沖回分錄）借應(yīng)交稅費--加計抵減 -120 貸營業(yè)外收入 -120 然后繳納分錄應(yīng)交稅費--未交增值稅 120 貸銀行存款 120 。可是這樣就導(dǎo)致我科目余額表中應(yīng)交稅費 --未交增值稅有貸方負(fù)數(shù)120 ，未交增值稅--加計抵減增值稅120.這樣是對的嗎，如何平賬呢

齊紅老師解答 2024-04-07 17:41

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅增值稅加計抵減負(fù)數(shù) 貸其他收益負(fù)數(shù)

快賬用戶7151 追問 2024-04-07 17:45

我做了這個步驟的老師，還有第二步的繳納分錄。還是未交增值稅有貸方負(fù)數(shù)120，加計抵減有貸方120 的余額，不用平賬嗎還是只做一個分錄不做繳納的嗎

齊紅老師解答 2024-04-07 17:52

借加計抵減貸未交增值稅