你好，老師，請(qǐng)問(wèn)一下金蝶K3wise自制入庫(kù)成本，每次自己弄數(shù)據(jù)感覺(jué)都不是很準(zhǔn)確，因?yàn)閱蝺r(jià)有些是好久之前的了，都是用表格查找以前的表格里面的數(shù)據(jù)填的，有沒(méi)有什么別的辦法可以讓正確率高一些呀？ 另外就是每次盤點(diǎn)的時(shí)候，盤點(diǎn)前導(dǎo)出來(lái)的庫(kù)存跟實(shí)際盤點(diǎn)出來(lái)的差異都很大，主要是成品占多數(shù)，而且基本上是盤虧了，出現(xiàn)這些問(wèn)題我們應(yīng)該如何去查找原因呢？或者有沒(méi)有什么好一點(diǎn)的操作方法，可以讓盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的差異容易查出來(lái)呢？麻煩老師幫忙解答下，謝謝！

關(guān)于會(huì)計(jì)成本核算老板的意思是本月銷量是30萬(wàn)，就按30萬(wàn)來(lái)核成本，但是現(xiàn)在的成本會(huì)計(jì)確說(shuō)這個(gè)月下了30萬(wàn)的單子，但是我們車間生產(chǎn)完需要2個(gè)月時(shí)間，如果按老板說(shuō)的來(lái)核算，庫(kù)存原料和當(dāng)月原材料庫(kù)存對(duì)不上，會(huì)計(jì)是怎么核算當(dāng)月成本的呢，她是用當(dāng)月原材料入庫(kù)數(shù)-去當(dāng)月月未原材料庫(kù)存數(shù)，得出的數(shù)就是當(dāng)月實(shí)際領(lǐng)用原材料數(shù)，比如算出的這個(gè)月領(lǐng)用原材料是10萬(wàn)，當(dāng)月銷量就是15萬(wàn)-10萬(wàn)成本-費(fèi)用剩余的就是當(dāng)月利潤(rùn)，下個(gè)月在用這從方式核算出成本，只到這筆訂單30萬(wàn)完成。問(wèn)題是現(xiàn)在這有公司出貨沒(méi)有出庫(kù)單，如果按會(huì)計(jì)的方法來(lái)核成本的話，沒(méi)有出庫(kù)單做依據(jù)，數(shù)據(jù)的真實(shí)性不高，以后就是我來(lái)接替她的工作，我因該怎么做能把工作做的更好。

某企業(yè)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清。根據(jù)發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（1）盤點(diǎn)原材料，發(fā)現(xiàn)用材料法余，按重置成本計(jì)算其成本為1000元盤盈原因待查。（2）盤虧乙材料，實(shí)際成本為500元，原因待查。 （3）因管理不善發(fā)生被盜，對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。其中，被盜產(chǎn)成品按實(shí)際成本計(jì)算為10000元，產(chǎn)成品耗用的原材料及應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額為1300元，企業(yè)已通知保險(xiǎn)公司并按保險(xiǎn)條款相關(guān)內(nèi)容開始申請(qǐng)理賠。（4）查明原因，盤盈的甲材料系收發(fā)時(shí)的計(jì)量誤差所致，經(jīng)批準(zhǔn)沖銷企業(yè)的管理費(fèi)用。（5）查明原因，盤虧乙材料系定額內(nèi)合理?yè)p耗，批準(zhǔn)作為管理費(fèi)用列支。（6）被盜造成的產(chǎn)成品損失處理結(jié)果如下∶保險(xiǎn)公司已確認(rèn)應(yīng)賠償?shù)膿p失為5000元（賠償款正在辦理中）;殘料估價(jià)2000元作為原材料入庫(kù);相關(guān)責(zé)任人賠償1000元（現(xiàn)金以由財(cái)務(wù)收訖）;其余損失由企業(yè)承擔(dān)

#實(shí)務(wù)#對(duì)于成本核算，庫(kù)房根據(jù)領(lǐng)料后賬上結(jié)存的數(shù)據(jù)核對(duì)是正確的。但領(lǐng)料當(dāng)月領(lǐng)料+上月領(lǐng)料不可能都在當(dāng)月全部生產(chǎn)成產(chǎn)品。最終我原材料我以實(shí)際用量出庫(kù)，最終財(cái)務(wù)賬和庫(kù)管賬有差異，這樣做對(duì)嗎？還需要做對(duì)差異做出解釋嗎？

（1）甲材料賬面余額480kg，單價(jià)10元盤點(diǎn)實(shí)際存量為450kg，經(jīng)查明，其中10kg為定額損耗，20kg為日常收發(fā)計(jì)量差錯(cuò)(2）乙材料賬面余額為120千克，單價(jià)為50元，盤點(diǎn)實(shí)際存量為110千克，缺少數(shù)為保管人員失職造成的損失。(3）丙材料盤盈25千克，每千克為30元，經(jīng)查明屬于日常收發(fā)計(jì)量錯(cuò)。(4）盤盈六成新的機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，同類設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)為30000元。(5）丟失修理設(shè)備一臺(tái)，賬面原值為25000元，已提折舊為12300元。(6）由于火災(zāi)，使倉(cāng)庫(kù)中的完工產(chǎn)品損失45000元，應(yīng)收保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)賠款為30000元。(7）現(xiàn)金盤盈65元，原因不明。上述幾項(xiàng)盤點(diǎn)盈虧和壞賬損失已報(bào)請(qǐng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，并作如下處理：(1）原材料計(jì)量差錯(cuò)造成的盈虧作增減"管理費(fèi)用"賬戶處理。(2）原材料意外損失，扣除應(yīng)收保險(xiǎn)賠款后作"營(yíng)業(yè)外支出"處理。(3）原材料因保管員責(zé)任造成的損失應(yīng)責(zé)成其賠款。(4）固定資產(chǎn)盤盈，調(diào)整以前年度損益。(5）固定資產(chǎn)盤虧，作"營(yíng)業(yè)外支出"處理。(6）將無(wú)法查明原因的現(xiàn)金溢余轉(zhuǎn)入"營(yíng)業(yè)外收"賬戶。實(shí)訓(xùn)要求：(1）浙江錢塘股份有限公司在年終的財(cái)產(chǎn)清查過(guò)程