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演示賬套

老師您好，我有個(gè)個(gè)體工商戶(hù)是施工隊(duì)，請(qǐng)問(wèn)工人工資應(yīng)該走哪個(gè)科目，分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)？

2024-04-04 15:14

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-04-04 15:15

您好，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

快賬用戶(hù)9722 追問(wèn) 2024-04-04 16:35

謝謝老師的解答，我還想問(wèn)一下購(gòu)進(jìn)的施工原材料應(yīng)該記入哪個(gè)科目呢？鐵線(xiàn)鐵釘一類(lèi)的

齊紅老師解答 2024-04-04 16:37

您好，我們的收入是給甲方開(kāi)票的工程收入，我們還是按工程來(lái)寫(xiě)分錄哈，上面工資也改一下，分別是工程施工-合同成本-人工費(fèi)，? 工程施工-合同成本-材料費(fèi)，

快賬用戶(hù)9722 追問(wèn) 2024-04-04 16:40

好的老師，期末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是不是需要把工程施工成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里

齊紅老師解答 2024-04-04 16:47

您好，是的工程結(jié)算相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 (1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本借：工程施工-合同成本貸：應(yīng)付職工薪酬、庫(kù)存材料等 (2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款（并開(kāi)票）借：應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 (3)登記已收的工程價(jià)款借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款 (4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利（這個(gè)用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處）借：工程施工—合同毛利主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (5)工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖借：工程結(jié)算 ?貸：工程施工-合同毛利? ? ? ?工程施工-合同成本工程施工最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本