而且我方?jīng)]給保險(xiǎn)公司開票

請(qǐng)回復(fù)，保險(xiǎn)公司給你企業(yè)匯款原因

說是事故車?yán)碣r款

你好，那就借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款

說是還沒開票，金額少?zèng)]開票

那就有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，無論是否開票，滿足納稅義務(wù)就申報(bào)納稅

老師，那就先記無票收入？借：銀行，貸：主營業(yè)務(wù)收入-無票收入，貸：銷項(xiàng)稅額？

是的，您的處理非常正確

但是我上期記得是借：銀行，貸：營業(yè)外收入，請(qǐng)問本期如何調(diào)整分錄、補(bǔ)稅？

那就貸營業(yè)外收入（紅字），貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

這樣稅局會(huì)要求我方交上期增值稅的滯納金、罰款嗎？謝謝老師