老師，你好！去年底公司收到一筆2020年超市租金收入轉(zhuǎn)入個人賬戶10萬元，未轉(zhuǎn)入公司賬戶，對方也未要求開票。但今年4月份疫情他們超市想申請商務(wù)局拿補貼，要求我們公司補開票材料。公司就在今年4月30日開票給了，做了現(xiàn)金收入，但是出納忘記沒有把這筆款收入存入公司賬號。現(xiàn)在才想起來，什么辦呀？都隔了幾個月了，如果現(xiàn)在以現(xiàn)金的形式把這筆款存入公司賬戶，還來得及嗎？開票員會有什么風(fēng)險呀？

紅星公司為增值稅一般納稅人，增值稅率為16%，所得稅稅率25%，隨時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，2018年發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下： 1.4月3日，銷給外地乙公司B商品200臺，每臺售價620元，成本520元， 已確認(rèn)收入并收款。5月20日，乙公司驗收時發(fā)現(xiàn)商品質(zhì)量有問題，經(jīng)雙方協(xié)商同意在價格上給予乙公司10%的折讓，并開具紅字發(fā)票退還相應(yīng)款項。 2.7月9日，銷售給甲公司C商品5 000個，每個商品的標(biāo)價為100元，成本70元，因其購買數(shù)量多，給予甲公司10%的優(yōu)惠，開出增值稅專用發(fā)票。為及時收回貨款，給予甲公司的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，n/30（假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅），根據(jù)以往經(jīng)驗估計甲公司將在20天之內(nèi)付款。7月25日，甲公司支付給紅星公司C商品的貨款。 3.11月18日，采用分期收款方式，銷售給丁公司D商品3000件，每件200元，成本120元。合同規(guī)定，款項在隨后的3個月內(nèi)收取，每月末為收款日。11月30日，收到第一筆貨款。（增值稅隨著收入一并確認(rèn)） 4.假設(shè)該公司本年會計利潤為1000萬元，12月31日，計算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)納所得稅（不存在納稅調(diào)整事項）。 要求：編制紅星公司相關(guān)會計

老師，這個掛靠業(yè)務(wù)說是元月幾號就開票給對方，但是現(xiàn)在成本都沒開來，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當(dāng)成籌建期了，等到元月10日的樣子開票，因為這個一開始材料等費用掛靠方已經(jīng)自己支付給供應(yīng)商了，那等發(fā)票來了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商。借：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商，貸：其他應(yīng)付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過這個股東賬戶轉(zhuǎn)出去給掛靠方吧

資料：紅星公司為增值稅一般納稅人，增值稅率為16%，所得稅稅率25%，隨時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，2018年發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：1.4月3日，銷給外地乙公司B商品200臺，每臺售價620元，成本520元，已確認(rèn)收入并收款。5月20日，乙公司驗收時發(fā)現(xiàn)商品質(zhì)量有問題，經(jīng)雙方協(xié)商同意在價格上給予乙公司10%的折讓，并開具紅字發(fā)票退還相應(yīng)款項。2.7月9日，銷售給甲公司C商品5000個，每個商品的標(biāo)價為100元，成本70元，因其購買數(shù)量多，給予甲公司10%的優(yōu)惠，開出增值稅專用發(fā)票。為及時收回貨款，給予甲公司的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，n/30（假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅），根據(jù)以往經(jīng)驗估計甲公司將在20天之內(nèi)付款。7月25日，甲公司支付給紅星公司C商品的貨款。3.11月18日，采用分期收款方式，銷售給丁公司D商品3000件，每件200元，成本120元。合同規(guī)定，款項在隨后的3個月內(nèi)收取，每月末為收款日。11月30日，收到第一筆貨款。（增值稅隨著收入一并確認(rèn)）4.假設(shè)該公司本年會計利潤為1000萬元，12月31日，計算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)納所得稅（不存在納稅調(diào)整事項）。要求：編制紅星公司相

資料：紅星公司為增值稅一般納稅人，增值稅率為16%，所得稅稅率25%，隨時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，2018年發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：1.4月3日，銷給外地乙公司B商品200臺，每臺售價620元，成本520元，已確認(rèn)收入并收款。5月20日，乙公司驗收時發(fā)現(xiàn)商品質(zhì)量有問題，經(jīng)雙方協(xié)商同意在價格上給予乙公司10%的折讓，并開具紅字發(fā)票退還相應(yīng)款項。2.7月9日，銷售給甲公司C商品5000個，每個商品的標(biāo)價為100元，成本70元，因其購買數(shù)量多，給予甲公司10%的優(yōu)惠，開出增值稅專用發(fā)票。為及時收回貨款，給予甲公司的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，n/30（假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅），根據(jù)以往經(jīng)驗估計甲公司將在20天之內(nèi)付款。7月25日，甲公司支付給紅星公司C商品的貨款。3.11月18日，采用分期收款方式，銷售給丁公司D商品3000件，每件200元，成本120元。合同規(guī)定，款項在隨后的3個月內(nèi)收取，每月末為收款日。11月30日，收到第一筆貨款。（增值稅隨著收入一并確認(rèn)）4.假設(shè)該公司本年會計利潤為1000萬元，12月31日，計算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)納所得稅（不存在納稅調(diào)整事項）。要求：編制紅星公司相