老師好，請(qǐng)教所得稅季度申報(bào)表問(wèn)題，以下數(shù)據(jù)為方便參考均為整數(shù)，企業(yè)為一般納稅人小微企業(yè)，稅負(fù)為5%，是這樣我一季度所得稅申報(bào)表利潤(rùn)總額是6萬(wàn)，交稅3000，二季度利潤(rùn)總額17萬(wàn)，迡補(bǔ)上一年度虧損10萬(wàn)（電腦自動(dòng)蹦出來(lái)），補(bǔ)交稅500，，這月申報(bào)三季度，利潤(rùn)總額是22萬(wàn)，在申報(bào)表填上數(shù)據(jù)后，第8行迡補(bǔ)以前年度虧損10萬(wàn)又自動(dòng)蹦出來(lái)，我想問(wèn)的是二季度已經(jīng)迡補(bǔ)虧損完了，這季度怎么還迡補(bǔ)??？

老師您好，2021年度企業(yè)所得稅匯繳完后可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額300萬(wàn)，2022年第一季度企業(yè)所得稅預(yù)交申報(bào)時(shí)產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額10萬(wàn)，以用虧損彌補(bǔ)掉第一季度不交稅。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅匯繳數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，需要調(diào)增繳稅，彌補(bǔ)的虧損額按300彌補(bǔ)？還是按300減10彌補(bǔ)？

1.根據(jù)資料(1)，甲公司2019年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額是()萬(wàn)元。A.127B.123C.143D.1472.根據(jù)資料(2)，下列各項(xiàng)中，關(guān)于田公司納稅調(diào)整事項(xiàng)的表述正確的是()。A.本年納稅調(diào)整減少總額為10萬(wàn)元B.發(fā)生的稅收滯納金1萬(wàn)元應(yīng)調(diào)整增加應(yīng)納稅所得C.實(shí)現(xiàn)的國(guó)債利息收入2萬(wàn)元應(yīng)調(diào)整減少應(yīng)納稅所得額D.本年納稅調(diào)整增加總額為3萬(wàn)元3.根據(jù)資料(1)和資料(2)，甲公司2019年應(yīng)納稅所得額是()萬(wàn)元。A.136B.146C.143D.1414.根據(jù)資料(3)，下列各項(xiàng)中，甲公司遞延所得稅的相關(guān)會(huì)計(jì)處理表述正確的是()。A.借記“所得稅費(fèi)用”科目1萬(wàn)元B.借記“遞延所得稅負(fù)債”科目1萬(wàn)元C.貸記“遞延所得稅負(fù)債”科目1萬(wàn)元D.貸記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目1萬(wàn)元5.根據(jù)全部資料，甲公司2019年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)是()萬(wàn)元。A.143B.141C.109D.107

問(wèn)題有2個(gè)。該企業(yè)從2016年開(kāi)始虧損到2022年底。比如每年虧損10萬(wàn)。到2022年就是-70萬(wàn)。 1，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)就是按每年虧損累計(jì)起來(lái)數(shù)據(jù)-70萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的。 但是“每年企業(yè)所得稅—彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的數(shù)據(jù)是經(jīng)過(guò)調(diào)增調(diào)減的數(shù)據(jù)，比如調(diào)增后是每年虧損9萬(wàn)?？偣?63萬(wàn)”，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表是否需要調(diào)整到一樣的數(shù)據(jù)？ 怎么處理呢。 2。 像2016年2017年已經(jīng)過(guò)了5年可彌補(bǔ)虧損期，所得稅表調(diào)整為-9萬(wàn)*5年=-45萬(wàn)。 這年 ，資產(chǎn)負(fù)債表又如何調(diào)整？

問(wèn)題有2個(gè)。該企業(yè)從2016年開(kāi)始虧損到2022年底。比如每年虧損10萬(wàn)。到2022年就是-70萬(wàn)。 1，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)就是按每年虧損累計(jì)起來(lái)數(shù)據(jù)-70萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的。 但是“每年企業(yè)所得稅—彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的數(shù)據(jù)是經(jīng)過(guò)調(diào)增調(diào)減的數(shù)據(jù)，比如調(diào)增后是每年虧損9萬(wàn)?？偣?63萬(wàn)”，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表是否需要調(diào)整到一樣的數(shù)據(jù)？ 怎么處理呢。 2。 像2016年2017年已經(jīng)過(guò)了5年可彌補(bǔ)虧損期，所得稅表調(diào)整為-9萬(wàn)*5年=-45萬(wàn)。 這年 ，資產(chǎn)負(fù)債表又如何調(diào)整？