我當時只做了歸還股東借款，借：其他應付款，貸銀行存款。

借預收賬款，對方企業(yè)貸其他應付款個人股東 出一個委托書 你們委托個人付款，對方委托個人收款。

老師：上面的我不太明白，我是不是今年要補記借：預收帳款、貸：其他應付款？還是去年的帳要補記

你好，補去年的，但是可以做到今年。

老師：就是，上面的委托書出好，我今年年中才記這個分錄，借：預收帳款，貸其他應付款？但是這樣我其他應付款帳上變成負數(shù)的？

你好，那不對，你不是當時借其他應收款貸銀行存款，現(xiàn)在再貸方?jīng)]有余額才對呀。

老師：個人股東帳戶轉至甲公司法人帳戶這里沒有在公司帳上記帳：是不是要補一筆什么帳？

是的，對的，需要補的。

例如個人股東轉甲公司法人240萬，我今年要補的帳如何記？

借預收賬款，貸其他應付款240

老師， 我現(xiàn)在貸方其他應付款余額才180萬，當初我股東是自已賬上的錢60萬加上180萬給到對方法人個人賬上240萬，所以導致我要沖減這個應收款240萬，我是不是要要求股東再轉回60萬到我公賬上，我記多一筆貸：其他應付款60萬，貸銀行存款60萬，才能平了借預收，貸其他應付啊