四、1.某運(yùn)輸公司為增值稅般納稅人，2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)對(duì)外出售不再使用的5輛客車(chē)固定資產(chǎn)，銷(xiāo)售價(jià)格為5萬(wàn)元。己知該車(chē)為2010年購(gòu)入:(2)運(yùn)輸旅客取得不含稅收入300萬(wàn)元;提供裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得不含稅收入20萬(wàn)元:(3)提供小轎車(chē)租賃服務(wù)，共取得不含稅銷(xiāo)售額20萬(wàn)元:(4)購(gòu)進(jìn)汽油取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為10萬(wàn)元，進(jìn)行車(chē)輛維修保養(yǎng)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為5萬(wàn)元。(5)為購(gòu)買(mǎi)20輛新型燃?xì)獯笮涂蛙?chē)用于旅客運(yùn)輸，從銀行獲取1年期貸款500萬(wàn)元，支付利息30萬(wàn)元。已知:交通運(yùn)輸服務(wù)稅率為9%;提供有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)稅率為13%;除有形動(dòng)產(chǎn)租賃外的其他應(yīng)征增值稅的現(xiàn)代服務(wù)稅率為6%，該企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)分別核算。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(1)企業(yè)當(dāng)月的增值稅應(yīng)納稅額為多少萬(wàn)元?(2)關(guān)于該企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如何計(jì)算?(3)運(yùn)輸旅客、裝卸搬運(yùn)服務(wù)、銀行貸款服務(wù)和提供小轎車(chē)租賃服務(wù)分別屬于增值稅征稅范圍中的哪類(lèi)?(4)出售客車(chē)應(yīng)繳納增值稅如何計(jì)算?

上次錄入一個(gè)房產(chǎn)，房租面積2000平米，然后租金總收入12萬(wàn)，合同約定租期起2021.2.28，合同約定租賃期止2022.3.1日，但是申報(bào)租金所屬租賃期起2021.3.1日，止為2021.3.31日，怎么申報(bào)二季度房產(chǎn)稅？ 你好，是2000平米全部對(duì)外出租了嗎？ 是的啊老師 你好，二季度房產(chǎn)稅，計(jì)稅依據(jù)是12萬(wàn)/12*3，稅率是12%，房產(chǎn)稅納稅金額=12萬(wàn)/12*3*12% 這樣，新增從租信息，租金収入寫(xiě)3萬(wàn)，合同租賃期2021.4.1一2021.6.30日，申報(bào)租金所屬租賃期2021.4.1一2021.4.30日，？ 你好，稅款所屬期是2021.4.1一2021.6.30日，而不是2021.4.1一2021.4.30日 當(dāng)時(shí)從租信息租金所屬租賃期起寫(xiě)2021.2.28一2022.3.1日全年的那么二季會(huì)自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)出來(lái)啊。？

1．梅蘭電器公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2020年11月有關(guān)涉稅事項(xiàng)如下：（3）梅蘭電器在銷(xiāo)售商品的過(guò)程中，同時(shí)出租包裝物給龍興公司，包裝物的實(shí)際成本為1000元，收到租金339元，押金1200元，款項(xiàng)為現(xiàn)金支付。（4）梅蘭電器為擴(kuò)大規(guī)模，根據(jù)合同規(guī)定，以企業(yè)生產(chǎn)的50臺(tái)空調(diào)對(duì)蘇寧易購(gòu)進(jìn)行投資，50臺(tái)空調(diào)不含稅售價(jià)為260000元。（5）將5月購(gòu)入的辦公用不動(dòng)產(chǎn)用于職工食堂，購(gòu)入時(shí)不動(dòng)產(chǎn)價(jià)格5000000元，增值稅額為450000元。該不動(dòng)產(chǎn)采用直線法折舊，使用年限為20年，凈殘值率為0。（6）將電壓鍋100件（每件成本700元，不含稅對(duì)外售價(jià)1000元）無(wú)償贈(zèng)送給關(guān)系單位。（7）購(gòu)買(mǎi)電熱毯100件（成本10500元，含運(yùn)費(fèi)500元）發(fā)放給職工，作為集體福利。（8）與青年旅行社簽訂經(jīng)營(yíng)租簽訂經(jīng)營(yíng)租賃合同。合同約定向青旅出租10臺(tái)空調(diào)，租期10個(gè)月，租賃開(kāi)始日為2021年1月1日，同時(shí)還約定在2020年11月25日向梅蘭電器一次性支付全額租金當(dāng)日，梅蘭電器收到青旅支付的不含稅租金10000元和相應(yīng)稅款。要求對(duì)11月份梅蘭電器上述相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理

（5）將5月購(gòu)入的辦公用不動(dòng)產(chǎn)用于職工食堂，購(gòu)入時(shí)不動(dòng)產(chǎn)價(jià)格5000000元，增值稅額為450000元。該不動(dòng)產(chǎn)采用直線法折舊，使用年限為20年，凈殘值率為0。（6）將電壓鍋100件（每件成本700元，不含稅對(duì)外售價(jià)1000元）無(wú)償贈(zèng)送給關(guān)系單位。（7）購(gòu)買(mǎi)電熱毯100件（成本10500元，含運(yùn)費(fèi)500元）發(fā)放給職工，作為集體福利。（8）與青年旅行社（簡(jiǎn)稱“青旅”）簽訂經(jīng)營(yíng)租賃合同。合同約定向青旅出租10臺(tái)空調(diào)，租期10個(gè)月，租賃開(kāi)始日為2021年1月1日，同時(shí)還約定在2020年11月25日向梅蘭電器一次性支付全額租金。當(dāng)日，梅蘭電器收到青旅支付的不含稅租金10000元和相應(yīng)稅款。（9）銷(xiāo)售使用過(guò)的機(jī)床，取得轉(zhuǎn)讓收入103000元，按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算繳納增值稅。要求：對(duì)11月份梅蘭電器上述增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

老師，請(qǐng)問(wèn)我們公司是打算買(mǎi)來(lái)一批電車(chē)，租給客戶用4年，中間收租金，等4年后，這車(chē)有哪幾種處理方式呢？可不可以不收回車(chē)，按照殘值賣(mài)給客戶歸他，這個(gè)殘值率多少？我們這種租賃方式屬于有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性租賃還是有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃，稅率多少？