老師好，案例： 有一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)業(yè)主是王平，2021年取得營業(yè)收入200萬，營業(yè)成本90萬，稅金及附加15萬(包含已經(jīng)預(yù)繳的個(gè)人所得稅3萬); 銷售費(fèi)用15萬; 　　管理費(fèi)用30萬(其中業(yè)主王平的工資薪金8萬，其他員工的工資薪金20萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)2萬); 財(cái)務(wù)費(fèi)用3萬; 營業(yè)外支出5萬，為行政性罰款支出。王平除以上經(jīng)營所得外，未取得綜合所得。 2020年，王平費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)6萬元;專項(xiàng)扣除3萬，專項(xiàng)附加扣除3.6萬元(其中子女教育1.2萬，贍養(yǎng)老人2.4萬)。 計(jì)算： 　　經(jīng)營所得利潤總額=200-90-15-15-22-30-3-5=20萬。 　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整： 2×60%=1.2萬，200×5‰=1萬元，調(diào)增=2-1=1萬。 　　不允許扣除的項(xiàng)目： (1)業(yè)主工資8萬; (2)行政性罰款支出5萬; (3)個(gè)人所得稅3萬。 　　應(yīng)納稅所得額 =20+1+8+5+3-6-3-3.6=30.4萬; 　　應(yīng)納稅額 =30.4×30%-4.05=5.07萬; 　　應(yīng)補(bǔ)繳稅額 =5.07-3=2.07萬。 麻煩看下 這個(gè)有沒有問題 謝謝

老師 21年的利潤，比如達(dá)到110萬，那100萬部分稅交2萬5，超過100萬的10萬交1萬，共交3萬5。那業(yè)務(wù)招待費(fèi)比如是3萬，按60%可扣除1萬8，沒有超過收入總額的千分五。那納稅調(diào)增3萬-1萬8=1萬2，這1萬2是按100萬以內(nèi)的2.5%還是超過100萬不超過300萬的稅率10%計(jì)算

麻煩您還想問一下6月份報(bào)2—3月份工資如果一共是15000，但是就能扣一個(gè)5000元，剩下的10000沒有專項(xiàng)附加扣除的情況下就得交稅了

有個(gè)問題咨詢您一下，我是建筑企業(yè)，易地有預(yù)繳稅費(fèi)，請問下易地預(yù)繳的附加稅在注冊地納稅申報(bào)時(shí)可不可以抵扣呢 ?比如說我本月銷項(xiàng)稅金5萬，進(jìn)項(xiàng)2萬，易地預(yù)繳增值稅1萬，附加稅0.5萬，那我本月應(yīng)繳納的增值稅是不是5-2-1=2萬呢，附加稅是交2萬的12%，還是交2萬的12%在扣除0.5萬呢

老師您好，我們有個(gè)員工今年一共報(bào)了5萬多的個(gè)稅，12月份需要申報(bào)2萬多，他有專項(xiàng)附加扣除，我要怎么操作才能讓他12月份這兩萬扣掉專項(xiàng)扣除不交個(gè)稅呀？