2021年12月份的分錄借：管理費(fèi)用50萬，貸：其他應(yīng)收款50萬，2022年2月份發(fā)現(xiàn)金額多做了45萬，請(qǐng)問老師要怎么處理

老師您好，請(qǐng)問我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬，21年12月收到租金時(shí)繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬，貸：預(yù)收賬款12萬，應(yīng)交增值稅0.6萬；22年1月開始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入2萬。請(qǐng)問21年匯算清繳時(shí)要填寫“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”嗎？如果要填寫，請(qǐng)問”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！

鼓樓區(qū)B公司下半年的預(yù)期銷售額如下：7月份920,000元，8月份1,000,000元，9月份1,050,000元，10月份1,000,000元，11月份960,000元，12月份900,000元?，F(xiàn)金交易占銷售額的20%。賒銷額按下列模式收回：在銷售當(dāng)月收回40%，在下個(gè)月收回30%，在售后第二個(gè)月收回25%，收不回的比例5%。請(qǐng)問12月31日預(yù)期應(yīng)收賬款凈額為多少元()

企業(yè)22年9月預(yù)收商鋪?zhàn)饨?0萬元，租期為23年1-12月，分別在23年6月和12月開出半年租金發(fā)票。 9月收款，計(jì)算增值稅，租金收入按租期分?jǐn)偂?請(qǐng)問，整個(gè)會(huì)計(jì)過程先后要怎么做會(huì)計(jì)分錄？

老師您好咨詢一下我公司22年7月份開業(yè)，12月份申報(bào)個(gè)稅時(shí)其中一名員工工資加獎(jiǎng)金18000元，該員工之前月份申報(bào)個(gè)稅5千左右，累計(jì)年收入未超6萬，申報(bào)時(shí)應(yīng)納稅額為0請(qǐng)問這樣可以嗎？