老師，12月做賬時(shí)我是按照應(yīng)該預(yù)繳的增值稅和附加稅做還是實(shí)際預(yù)繳的去做？

你好，按照你實(shí)際繳納的。

假如按照實(shí)際預(yù)繳的增值稅和附加稅做賬，等1月份去預(yù)繳地辦理退稅后又該如何處理？

那你申請(qǐng)退稅，那你還不如直接寫5萬賬上，按照實(shí)際的6萬。

老師，您的意思是12月記賬時(shí)我直接按應(yīng)該繳納的5萬去入賬，填寫報(bào)表四時(shí)按實(shí)際繳納的6萬去填寫？

如果你確定能申請(qǐng)退回來，實(shí)際抵扣金額和本期發(fā)生額都是填寫5萬，那1萬就不要抵扣了，你1萬抵扣了，人家再給你退稅，你還得去修改之前的申報(bào)表。

但是老師，12月申報(bào)期截止1月15號(hào)，如果在截止日前無法成功辦理退稅，那15號(hào)以后退回來的稅不就屬于所屬期1月份的了。12月我按實(shí)際繳納的6萬填寫報(bào)表四本期發(fā)生額和本期抵減額，退回的1萬所屬期12月退不回來，填寫5萬也不行呀

您給看看這兩種情況，因?yàn)椴皇俏胰マk理，所以不確定1萬能不能在所屬期12月退回來，兩種情況下，賬務(wù)和申報(bào)表要如何弄呢？

不管它所屬期幾月份退回來，只要你能退回來就行，你二月退回來都可以

老師，去辦理退稅的情況下，12月申報(bào)表四的本期發(fā)生額和本期抵減額填寫應(yīng)該預(yù)繳的5萬，而不是入國(guó)庫(kù)的6萬？ 那賬務(wù)處理呢？做預(yù)繳分錄時(shí)是記賬5萬（應(yīng)該繳納）還是6萬（已入國(guó)庫(kù)的）呢，因?yàn)椴皇侨絽f(xié)議的扣款（對(duì)公賬戶），是會(huì)計(jì)掃碼繳稅的，如果退回來也是退到會(huì)計(jì)的卡上，我覺得記賬直接記5萬（應(yīng)該繳納的），您說呢？

對(duì)的，是的， 借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅，貸銀行存款6 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅5 貸應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅。

因?yàn)橛幸淮我彩撬鶎倨?月份的，我在3月預(yù)繳增值稅一部分，4月初預(yù)繳一部分，等申報(bào)完稅務(wù)局預(yù)警了，說我填寫報(bào)表跟預(yù)繳的不一致，系統(tǒng)只識(shí)別到我3月預(yù)繳的稅，而沒有識(shí)別到4月初預(yù)繳的稅，所以，我也怕上述問題會(huì)跟這個(gè)一樣

老師，您那個(gè)分錄到底是5萬（應(yīng)該繳納的）還是6萬（實(shí)際繳納的）還是就是有這個(gè)差額記哪里？

你好能退回就填寫5萬

老師，還有一種情況，能不能12月按照實(shí)際入國(guó)庫(kù)的6萬填寫，等1萬啥時(shí)退回來直接沖減辦理退稅月份的預(yù)繳，比如2月預(yù)繳3萬，在填寫申報(bào)表四時(shí)填寫3-1萬，填寫2萬呢

填寫負(fù)數(shù)申報(bào)不了，你可以試一下的同學(xué)。

老師，怎么會(huì)是負(fù)數(shù)呢，假如2月開票本應(yīng)該預(yù)繳3萬，但是1萬的稅退回來了，我在填寫申報(bào)表四時(shí)本期發(fā)生額和本期抵減額直接填寫3-1=2萬，直接填寫2萬可以嗎？