印花稅不需要計提，直接記賬繳納稅款時借：稅金及附加，貸：銀行存款

小規(guī)模納稅人是一樣的分錄嗎

麻煩發(fā)下小規(guī)模納稅人分錄

主要是增值稅不同小規(guī)模就在應(yīng)繳稅費應(yīng)繳增值稅科目核算，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅。借應(yīng)交稅應(yīng)交增值稅，貸銀行存款

好的，謝謝

對了，如果季度收入不超過30萬，要把應(yīng)交稅費的科目轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，繳納所得稅嗎，怎么做分錄

學(xué)員朋友您好，這個不一定要看情況所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率=）收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損）*適應(yīng)稅率

同學(xué)您好，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-所得稅借：應(yīng)交稅費-所得稅，貸：銀行存款

我的意思是。應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅不是有金額，但是收入不超過30萬，免征增值稅，那把應(yīng)交增值稅的金額怎么處理呢

，借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入

這個賬務(wù)要12月做賬對吧，要交企業(yè)所得稅