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同學(xué) 你好，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目余額在哪方待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額余額方向是借方。 1.“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。該科目余額應(yīng)為借方。 2.“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括:一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。

2023-02-16

快賬用戶8382 追問 2024-01-09 17:04

有什么區(qū)別呀

快賬用戶8382 追問 2024-01-09 17:05

就是借原材料，借稅，貸銀行存款

齊紅老師解答 2024-01-09 17:05

沒有認(rèn)證的進(jìn)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)。認(rèn)證了輔導(dǎo)期不允許抵扣的，計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)。

快賬用戶8382 追問 2024-01-09 17:06

認(rèn)證是指什么？

齊紅老師解答 2024-01-09 17:06

勾選平臺(tái)認(rèn)證的意思。

不允許抵扣才計(jì)入帶抵扣嗎，為什么