小規(guī)模納稅人21年的時候記錄一筆賬務，借：銷售費用100萬，貸銀行存款100萬，到23年的時候發(fā)現(xiàn)這是屬于活動禮品贈送要繳納增值稅，應為小規(guī)模納稅人年收入不超120萬，所以不用補交增值稅，但是免的稅額要作為營業(yè)外收入來入賬，那么23年的時候要怎么調(diào)賬（截止23年企業(yè)一直屬于虧損狀態(tài)）
同學您好，您得理解有偏差
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老師，以自己自然人登陸進電子稅務局后解綁的辦稅員了，但是去大廳刷身份證為什么還顯示自己有那個公司呢？是哪里還需要改動嗎？
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某企業(yè)生產(chǎn)b產(chǎn)品，需兩道工序才能完成。假設原材料消耗定額為100千克，第一道工序原材料消耗定額分別為20件和30件。本月完工產(chǎn)品數(shù)量為200件。月初在產(chǎn)品成本和本月發(fā)生的原材料費用合計為20000元1.若原材料是在每道工序開始時一次性投入的，按約當產(chǎn)量法計算b產(chǎn)品的完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品的原材料費用2.若原材料是按階段在每道工序開始以后逐步投入的，按約當產(chǎn)量法計算b產(chǎn)品的完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品的原材料費用。
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老師，公司2010年成立的現(xiàn)在變更法人和公司名字了，之前會計憑證是否需要移交嗎？還是說只移交近期幾年的就行呢？有規(guī)定要求嗎？
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20日收到上月末估價入賬甲材料的發(fā)票賬單，增值稅專用發(fā)票注明的貨款為5 000元，增值稅為650元，使用銀行承兌匯票結算。
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老師，收到銀行匯票和本票都是銀行存款，見票即付的票據(jù)業(yè)務對嗎？商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票是是應收票據(jù)嗎？
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20日，用銀行存款支付產(chǎn)品銷售運輸費300元（取得增值稅普通發(fā)票）
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14日，向雪蓮公司銷售Jk產(chǎn)品400件，單位售價250元，增值稅稅額13000元款項已存入銀行
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老師A105050這個表要填社保嗎
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10日，向前進公司銷售Jp產(chǎn)品200件，單位售價600元，增值稅稅額15600元款項暫未收到
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10日，向前進公司銷售Jp產(chǎn)品200件，單位售價600元，增值稅稅額15600元款項暫
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季度不滿30萬是免當個季度的增值稅的，假設您的100萬是在一個季度之內(nèi)的（我們假設是第1季度），那么說明但是那個1季度，您得單季度收入大于了30萬，所以是需要補那個季度的增值稅的
正確的做法就是大廳，做但是那個季度的二次申報，填寫正確的銷售額，然后補繳當時的增值稅和相應的滯納金
沒有是一年的
假設這100萬分屬不同的季度，（比如1.2.3季度）您需要去大廳分別申報這幾個季度的增值稅，然后補充分錄 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費 之后不用交稅 借：應交稅費 貸：以前年度損益調(diào)整 其實您發(fā)現(xiàn)了嗎，這倆分錄合在一起，相當于什么也沒有干
那營業(yè)外收入在哪里啊
同學您好，以前年度的事情，需要通過以前年度損益調(diào)整來做
可是沒有調(diào)出營業(yè)外收入啊，這個要怎么辦呢
同學您好，站在21年的角度，是營業(yè)外收入，站在23年的角度，就是以前年度損益調(diào)整，
本年度調(diào)整以前的損益，統(tǒng)一使用以前年度損益調(diào)整科目