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A股份有限公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，所得稅稅率為25％；銷售價(jià)格均不含向購(gòu)買方收取的增值稅；原材料采用實(shí)際成本法核算。2018年12月該公司共發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1.購(gòu)入原材料一批并取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款3 000 000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額390 000元，全部以銀行存款支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。 2.購(gòu)入管理用小轎車一輛，增值稅發(fā)票上注明買價(jià)390 000元，增值稅50 700元，以銀行存款支付。 3.出售一項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)，售價(jià)230 000元，該交易性金融資產(chǎn)的賬面余額為200 000元（無(wú)公允價(jià)值變動(dòng)記錄），款項(xiàng)存入銀行。 ，

2024-01-04 11:16
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-01-04 11:16

你好，同學(xué)，具體過(guò)程如下

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齊紅老師 解答 2024-01-04 11:18

1、借原材料3000000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅390000 貸銀行存款3390000 2、借固定資產(chǎn)390000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅5700 貸銀行存款 3、借銀行存款230000 貸交易性金融資產(chǎn)200000 投資收益30000

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快賬用戶2513 追問(wèn) 2024-01-04 11:20

4.外購(gòu)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款2 000 000，增值稅260 000元，均以存款支付，稅法規(guī)定該進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣。 5.以銀行存款支付職工工資600 000元。 6.分配支付的職工工資，其中生產(chǎn)人員342 000元，車間管理人員136 800元，行政管理人員114 000元，在建工程人員91 200元。 7.計(jì)算應(yīng)由在建工程負(fù)擔(dān)的長(zhǎng)期借款利息110 000元(分期付息)。 8.基本生產(chǎn)車間報(bào)廢一臺(tái)設(shè)備，原價(jià)280 000元，已提折舊160 000元，清理費(fèi)用1 000元，殘值收入2 400元，已用銀行存款收支，不考慮增值稅等相關(guān)稅費(fèi)。 9.從銀行借入5年期借款50

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齊紅老師 解答 2024-01-04 11:22

你好，同學(xué)，很抱歉，學(xué)堂規(guī)定新問(wèn)題可以重新提問(wèn)，老師之前被警告過(guò)，希望能理解

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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