您好,同學(xué),可以放到宣傳展覽費(fèi),對應(yīng)稅表中的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
老師,職工教育經(jīng)費(fèi)不是應(yīng)該單獨(dú)設(shè)置二級明細(xì)科目進(jìn)行歸集的嗎?因為我們公司規(guī)模小,職工教育經(jīng)費(fèi)這一塊一年下來也就1000來塊左右,所以剛開始設(shè)置會計軟件的時候并沒有設(shè)置教育經(jīng)費(fèi),我們都統(tǒng)一放置到辦公費(fèi)二級明細(xì)科目下了。但是我現(xiàn)在就有個問題,職工教育經(jīng)費(fèi)不是按照比例扣除的嗎,我們公司目前的職工教育經(jīng)費(fèi)我是能肯定每年都不會超額的,這樣子的情況下,我想請問企業(yè)所得稅匯算清繳的時候,我不是要填寫A105050那張表格嗎,有沒有人可以明確告訴我,職工教育經(jīng)費(fèi)那一欄我到底要不要填寫???問了不同的老師,有人說要,有人說既然能保證不超額就直接按照辦公費(fèi)處理好了,不必填寫,請解答!
甲公司為增值稅一般納稅人,2021年1發(fā)生有關(guān)金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下: 1)2月5日,以存出投資款從二級市場購入乙公司股票,并通過“交易 性金融資產(chǎn)”科目核算。購入股票支付價款1010萬元,其中包含已 宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利10萬元。另支付交易費(fèi)用2萬元,取得 增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為0.12萬元。2月22日,收到乙 公司發(fā)放的現(xiàn)金股利10萬元。2 (2)2月末,持有乙公司股票的公允價值為1030萬元。 (3)3月31日,通過二級市場出售所持有的全部乙公司股票,實際取得價 款1047.8萬元,轉(zhuǎn)讓該股票應(yīng)交的增值稅稅額為2.14萬元。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(答案中的 金額單位用萬元表示) 甲公司與該股票相關(guān)的業(yè)務(wù)導(dǎo)致第一季度營業(yè)利潤增加的金額=-2+30+17.8-2.14=43.66(萬元) 老師你好我的問題是利潤里扣除了增值稅的銷項稅但是為什么銷項稅不抵扣進(jìn)項稅額
請問老師,單位與工資一同發(fā)放的住房補(bǔ)貼,借管理費(fèi)用-住房補(bǔ)貼(沒有放到二級科目工資),貸:應(yīng)付職工薪酬-工資。請問老師我在做企業(yè)所得稅匯算清繳的時候,計提福利費(fèi)基數(shù) 要加上部分放大管理費(fèi)用-住房補(bǔ)貼的金額嗎?謝謝
老師,我們公司是一般納稅人,怎專門做光伏電站安裝的,人家給我開專票,麻煩老師詳細(xì)會計分錄分享一下,老師,我們一般納稅人,專票是不是可以進(jìn)項抵扣,借:銷售費(fèi)用~宣傳費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項)貸:銀行以上有三個問題?麻煩老師一一解答指導(dǎo)問題1,可以進(jìn)項抵扣嗎?問題2,上個問題老師回答是計入管理費(fèi)用,現(xiàn)在又說計入銷售費(fèi)用,到時是計入哪個會計科目比較合適?問題3,設(shè)置二級科目宣傳費(fèi),年報匯算清繳需不需要調(diào)增??
請問老師,單位出售圖書的,在展會上贈送的禮品,放到銷售費(fèi)用-二級科目寫什么?
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
但是贈送的是手油、唇膏沒有印制單位的名稱和logo的,請問適合放到業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)比較合適。
您好,同學(xué),這筆業(yè)務(wù)實質(zhì)是對本公司產(chǎn)品的宣傳產(chǎn)生的費(fèi)用,計入宣傳費(fèi)是合適的