通過匯算清繳報告，得知有可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額，如何確認遞延所得稅資產(chǎn)？
您好，這個的話，是未彌補虧損乘以25%的
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Q
老師，遞延所得說資產(chǎn)和負債當期確認額是期末余額-期初余額+轉(zhuǎn)回的金額對嗎？比如以前年度可彌補虧損今年使用了，是轉(zhuǎn)回遞延所得說資產(chǎn)嗎？
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Q
老師好！我問題是這400可補虧損，不應該是確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎，為什么是-400*25%負遞延資產(chǎn)呢。 （3）甲公司2×15年度利潤總額4 500萬元，以前年度發(fā)生的可彌補虧損400萬元可在稅法允許可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度產(chǎn)生的所得抵扣的期限內(nèi)。 答案：根據(jù)資料（3），因彌補虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)＝0－400×25%=－100（萬元），遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，對應所得稅費用。因此，遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額=期初100+（當期發(fā)生62.5－當期轉(zhuǎn)回100）=62.5（萬元）。
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Q
老師，請問實際工作中，企業(yè)所得稅匯算清繳后計算出的應納稅所得額虧損，屬于可彌補虧損，這個要確認遞延所得稅資產(chǎn)，請問是在所得稅匯算清繳后確認嗎？
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Q
稅法規(guī)定“可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度的可彌補虧損應視為可抵扣暫時性差異，并確認遞延所得稅資產(chǎn)”，實務中為什么 虧損都沒確認遞延所得稅資產(chǎn)？
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Q
老師您好，請問：可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補虧損額在2022年所得稅匯算清繳所得稅彌補虧損明細表中是2580874.38，2023年第二季度所得稅申報表A200000表中彌補以前年度虧損139012.19，是否代表剩余可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補虧損額為2580874.38-139012.19=2441862.19？蟹蟹
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請問確認遞延所得稅資產(chǎn)的目的是什么呢
因為未來期間，可以少交稅，所以是我們的資產(chǎn)
但是這家企業(yè)一直都是虧損哦，也沒有收入，也需要確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
嗯對，因為未來期間，這個事項不確定
請問會計分錄怎么做，可以指導一下嗎？
借 遞延所得稅資產(chǎn)? 貸 所得稅費用
只需要做賬務處理嗎？那如果以后存在要交稅的時候，我要怎么做處理呢？
交稅，這個分錄是想到的就行的，你好
如果我可彌補虧損數(shù)為500萬元，那么遞延所得稅資產(chǎn)是不是500*25%=125萬元，借遞延所得稅資產(chǎn)125萬元 貸所得稅費用125萬元
您好，對的，理解的是沒錯的