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增值稅納稅申報表第24欄次應(yīng)納稅額合計中,是否已經(jīng)減去了增值稅附表四一般項目加計抵減的金額?

2023-12-20 11:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-12-20 11:29

根據(jù)國家稅務(wù)總局發(fā)布的《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》及其附列資料填寫說明,增值稅納稅申報表第24欄次“應(yīng)納稅額合計”中不減去增值稅附表四《一般項目加計抵減的金額》。 具體來說,第24欄次“應(yīng)納稅額合計”反映本期應(yīng)納稅額與減免稅額、抵減稅額和留抵稅額等金額的合計數(shù)。該欄次不減去增值稅附表四《一般項目加計抵減的金額》,也不包括按簡易征收方式計稅的銷售額對應(yīng)的應(yīng)納稅額。 因此,增值稅納稅申報表第24欄次應(yīng)納稅額合計中并未減去增值稅附表四一般項目加計抵減的金額。

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快賬用戶4660 追問 2023-12-20 11:32

按照您的說法,這里的24欄就應(yīng)該是11欄減12欄,銷項減進項的金額嗎?

按照您的說法,這里的24欄就應(yīng)該是11欄減12欄,銷項減進項的金額嗎?
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齊紅老師 解答 2023-12-20 11:36

同學(xué)你好 是的 是這個意思

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快賬用戶4660 追問 2023-12-20 11:37

問題銷項減進項與下面的24人金額并不一致,老師您要不再確認(rèn)一下?

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齊紅老師 解答 2023-12-20 11:41

增值稅納稅申報表第24欄次“應(yīng)納稅額合計”中不減去增值稅附表四《一般項目加計抵減的金額》。

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根據(jù)國家稅務(wù)總局發(fā)布的《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》及其附列資料填寫說明,增值稅納稅申報表第24欄次“應(yīng)納稅額合計”中不減去增值稅附表四《一般項目加計抵減的金額》。 具體來說,第24欄次“應(yīng)納稅額合計”反映本期應(yīng)納稅額與減免稅額、抵減稅額和留抵稅額等金額的合計數(shù)。該欄次不減去增值稅附表四《一般項目加計抵減的金額》,也不包括按簡易征收方式計稅的銷售額對應(yīng)的應(yīng)納稅額。 因此,增值稅納稅申報表第24欄次應(yīng)納稅額合計中并未減去增值稅附表四一般項目加計抵減的金額。
2023-12-20
把你的報表發(fā)上來看一下,確認(rèn)一下。
2023-12-20
是的 實際抵扣金額填寫了 主表19藍(lán)自動取數(shù)
2022-02-13
15行的 免抵退
2024-08-19
學(xué)員朋友您好,在減免稅額欄顯示
2023-10-21
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