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(1)3月1日,生產(chǎn)銷售高檔美容類護(hù)膚品某美白柔膚系列100套,不含稅價(jià)格為42 000元,貨款已經(jīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬收訖,另收取包裝費(fèi)1 130元。 (2)3月4日,向某化妝品超市銷售普通面部護(hù)膚霜100盒,不含稅價(jià)格為6 000元,爽膚水80瓶,不含稅價(jià)格為1 000元。 (3)3月5日購進(jìn)化妝品油性原料一批,當(dāng)天取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 5萬元;發(fā)生運(yùn)費(fèi)0.8萬元,次日取得增值稅專用發(fā)票;原材料已驗(yàn)收入庫。 (4)3月8日,向北京某美容連鎖有限公司銷售高檔美容類護(hù)膚品某淡斑精華液1箱,共60瓶,每瓶不含稅售價(jià)為300元,另收取包裝物木箱子押金1 287元。 (5)3月12日,受托為陜西某化妝品有限公司加工香水精10噸,收取不含增值稅加工費(fèi)3萬元,委托方提供的原材料成本50萬元,公司無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。 (6)3月14日,用市場(chǎng)暢銷產(chǎn)品高檔美容類護(hù)膚品某美白柔膚系列2 000套投資于某電子商務(wù)有限公司,占該公司股份20%,貨物已經(jīng)交付。同類化妝品對(duì)外不含稅最高銷售單價(jià)為650元,平均銷售單價(jià)為550元,單位成本價(jià)為400元。 (7)3月15日,購進(jìn)香水

2023-12-17 15:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-12-17 15:03

借銀行存款, 貸主營業(yè)務(wù)收入42000, 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,銷項(xiàng)42000*13% 借銀行存款, 貸其他業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)130 2借應(yīng)收賬款, 貸主營業(yè)務(wù)收入護(hù)膚霜6000, 主營業(yè)務(wù)收入爽膚水1000, 應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅小項(xiàng)7000*13%

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齊紅老師 解答 2023-12-17 15:04

3借原材料5.8萬, 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)5萬*13% 貸應(yīng)付賬款

頭像
齊紅老師 解答 2023-12-17 15:04

4借應(yīng)收賬款, 貸主營業(yè)務(wù)收入,淡斑精華液1.8萬 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅下降1.8萬*13% 其他應(yīng)付款1287

頭像
齊紅老師 解答 2023-12-17 15:05

借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入3萬, 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)3萬*13%

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